Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Договор дарения нулевая декларация документы

Договор дарения нулевая декларация документы

В этом случае предстоит подать нулевую декларацию, в которой фиксируется отсутствие получения дохода и обязательства по уплате НДФЛ. К декларации должны быть приложены соответствующие подтверждающие проведение процедуры дарения документы.

Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн.

https://www.youtube.com/watch{q}v=q0fIWZbeXH4

руб. Также до 15 июля 2020 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет «слишком занижена», то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости.

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог.

Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар.

Нулева декларация при дарении квартиры штраф

Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было.

Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть{q} Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице{q} Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.

Однако анализ норм Налогового кодекса позволяет существенно уменьшить затраты на уплату штрафа.

Так, согласно п. 3. ст. Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил. Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации.

При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику{q} Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её.

Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности. Содержание

  • Когда возникает налоговая обязанность{q}
  • Как заполнить форму декларации{q}
  • Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении{q}
  • Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация{q}
  • Когда нужно подавать декларацию{q}

Когда возникает налоговая обязанность{q}

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу.

Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк.

Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем.

Срок подачи декларации Согласно абз. 2 п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.

При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Исключением, согласно п.18.1 статьи 217 НК РФ, являются полученные в дар доходы в денежной и натуральной форме, но они, как правило, договором дарения и не оформляются. Но, согласно п.18. лицо, принявшее дар.

Поэтому декларацию представляет и налог оплачивает в этом случае именно одариваемый.

А нужно ли ему это делать, зависит от степени родства с дарителем. Близкие родственники — муж и жена, родители и дети (в том числе усыновленные), бабушка (дедушка) и внуки, братья и сестры — от налога освобождены.

На первоначальном этапе, что необходимо помнить, при передаче

Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке.

Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует. Существует два способа оформления документа. Первый – обратиться к специалистам.

Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ. Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок.

Предлагаем ознакомиться:  Обмен договорами по электронной почте

При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые. Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  1. Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.
  2. Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  3. Первым шагом должен быть сбор необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет.

В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество.

Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию. Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо.

Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

1 ст.

13% придется отдать и от оплаты труда, полученных денег за продажу квартиры, машины и прочих объектов имущественного характера.

Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном п. 1 ст. 112 НК РФ, будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно п.

3 ст. 114 НК, размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза. В действительности это отчисление серьезно ударяет по карману гражданина. Представьте, что доход от реализации вашего автомобиля составил 1 миллион российских рублей.

В этом случае процент, отчисляемый государству, равен 130 тысячам.

Серьезная сумма. Как же приятно получить автомобиль в подарок!

А если он ещё и перевязан огромным, красным бантом – это просто сказка! Далеко не каждый человек в жизни его получит, но, безусловно, об этом мечтает каждый! Как правило, граждане используют сделку купли–продажи автомобиля, как основной способ переоформления движимого имущества.

Для одариваемых лиц, которые обязаны уплатить этот сбор, доходы, полученные от сделок дарения, рассматриваются как материальная выгода и облагаются НДФЛ в процентах от цены недвижимого имущества, сумма которого указана в соответствующей справке БТИ либо в экспертном заключении независимой организации-оценщика.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа. Причем считаются любые доходы, которые человек получил.- Как подтвердить, что доходы легальны{q}- Документом. Это может быть договор на дарение, на заем денег.

Это могут быть доходы от продажи какого-то имущества.- Но не все же покупаемые квартиры проверяются{q}- Не все.

Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате. Во-первых, только отражение сделки в специальном государственном реестре будет означать, что физическое лицо является собственником недвижимости, а значит, его право не может быть никем нарушено, его можно отстоять в любом суде.

Договор дарения нулевая декларация документы

Учитывая это, в контракте не стоит указывать стоимость квартиры или же фиксировать ее кадастровую стоимость. Если же подарок сделан ближайшим родственником, такой подарок налогом не облагается. Если рассмотреть расчет налога на примере, то получается, что при стоимости квартиры в 1 млн.

рублей, налог будет рассчитываться так: 1 млн.*13%, что в итоге составит 130 тыс.

рублей. При этом не имеет значения, дарится квартира целиком, или лишь доля в ней, ставка налога будет составлять 13%. Министерство финансов и налоговая придерживаются мнения, что россияне должны платить 13% не от кадастровой, а от рыночной стоимости недвижимого имущества. Это связано с тем, что рыночная цена гораздо выше кадастровой.

alt

Но Верховный суд читает налоговое законодательство иначе. Инфо Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.

Таким образом, оформляя сделку дарения, необходимо внимательно изучить ее налоговые последствия. Так, при передаче близкому родственнику жилья, имущества, имущественный вычет не предоставляется.

Если же родственник не близкий, то ему придется уплатить 13% от стоимости объекта, полученного в результате дарения, но зато он сможет и получить возмещение части НДФЛ (более подробный пример налогообложения сделки по дарению недвижимости можно найти на специализированных сайтах в Интернет).

Предлагаем ознакомиться:  Доверенность на сдачу декларации в налоговую образец

Иными словами, в таком случае сумма налога, подлежащая к уплате, также будет равна нулю. Если налоговый орган обнаружит несоответствие такой стоимости с рыночной более чем на 20%, он произведет доначисление налога и начислит пеню, что будет вполне законно, исходя из Определения ВС РФ № 34-КГ14-3.

При заполнении налоговой декларации в качестве налоговой базы одаряемый использовал кадастровую стоимость указанного объекта недвижимости — 1,5 млн рублей, которая была указана в справке из БТИ и в заключенном сторонами договоре дарения. Соответственно, уплате в качестве НДФЛ подлежало 195 тыс.

рублей. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп.

10 п. 1 ст. 208 НК). При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст. 229 НК)

  • Декларацию заполняет физическое лицо самостоятельно и прилагает к 3 НДФЛ пакет документов (в обязательном порядке договор дарения с оценочной стоимостью недвижимости);
  • Налог рассчитывается на основании оценочной стоимости недвижимости;
  • Если договор дарения был составлен между близкими родственниками, но вы все же получили письмо из налоговой службы с требованием сдать декларацию, вам нужно посетить налоговую инстанцию и разъяснить данный вопрос.
  • Декларация сдается в том случае, если дарение квартиры произведено дальним родственником или же посторонним человеком;
  • Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками, то в данном случае, налог не уплачивается, декларация не подается;

Как видите, декларация сдается во всех случаях, которые предусмотрены гражданским и налоговым кодексом.

alt

НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

Инфо При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки. Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

119 НК РФ. В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст. 41 НК, указанный объект недвижимости, полученный Лопуховым в качестве дара, является его доходом в натуральной форме, который является экономической выгодой.

В статье 54 Налогового кодекса зафиксировано положение, согласно которому налоговая база исчисляется на основе сведений об объектах, которые получены от организаций или физлиц. К такого рода сведениям относятся официальные данные про кадастровую стоимость, которые предоставлены Кадастровой Палатой. Статья 54.

> > > > >

При приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период.

Этого требует налоговое законодательство. Но может возникнуть множество вопросов.

Обязательно ли нужна декларация{q} Как правильно заполнить 3 НДФЛ{q} Подается ли декларация при {q} Ответы на них вы найдете в данной статье.

Имущество имеет свою цену, так как дарение предполагает получение дохода, то в данном случае, также формируется необходимость уплаты налогов с полученного дохода. Примеры расчетов налога по договору дарения Если договор дарения составляется между матерью и дочерью, то в данном случае обязательно подтверждается родство рядом документов, и формируется льготные аспекты отсутствия уплаты налогов.

Тем не менее, так как фамилии могут быть разными, информация, попадая в налоговую службу, обрабатывается и вы получаете письмо с требованием сдать декларацию. Не следует такие требования игнорировать.

Сразу же подойдите к налоговому инспектору и решите данный вопрос. При составлении договора дарения обязательно производится процедура оценки имущества. Например, имущество было оценено в сумму 1 млн.

Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра. Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность.Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру{q}

Содержание и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ. Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон. НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З.

не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы. Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б.

не нужно подавать в налоговую декларацию 3- НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры. В связи с этим в 2015 году был утвержден Обзор практики рассмотрения судебными органами дел, которые связаны с применением на практике 23 главы Налогового Кодекса.

Предлагаем ознакомиться:  Обжалование протокола об административном правонарушении: образец, порядок, сроки

В этом документе закреплены правовые позиции, касающиеся расчета налога. В пункте 6 Обзора указано, что НК не определяет, какие документы про стоимость должны браться за основу при исчислении налога.

Статья 3. Основные начала

Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк. К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации.

Согласно п. 4 ст. 229 НК, в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов. Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем.

Срок подачи декларации Согласно абз.

2 п. 1 ст. Для начисления налога в налоговую нужно подать такие бумаги:

  1. справка из БТИ и акт приема;
  2. годовая декларация.
  3. контракт про дарение;
  4. паспорт;
  5. собственническое свидетельство;
  6. если договор заключают супруги, брачное свидетельство;

Бесплатная юридическая помощь

/ / Должен ли даритель подавать декларацию 3 ндфл Алгоритм расчета и размер ставок не изменялся уже достаточно долгое время.

ч. «нулевой») в любом случае, даже если налог уплачивать не надо.

Поэтому при непредставлении документа в указанные сроки плательщику грозит штраф — 1000 рублей. Если в ИФНС не представлена декларация с исчислением налога и уплата не произведена, то штрафные санкции возрастают, составляя уже 5% от суммы задолженности за каждый полный месяц просроченных платежей, начиная с 1 мая.

Но штрафные санкции не могут превышать 30% от суммы долга. Указанная форма налоговой декларации содержит:

  1. налоговых вычетах;
  2. его статус и адрес проживания;
  3. сам расчет подлежащего к уплате налога.
  4. сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  5. полученных доходах;
  6. о налоговой базе;
  7. сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  8. сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;

Согласно ст.

119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Данная сумма становится налоговой базой, и вы фактически обязуетесь уплатить с нее 130 тыс.

рублей налога. Налоговую базу в данном случае снизить не получится, но можно использовать любые налоговые вычеты в качестве снижения суммы налога. Если вы не можете самостоятельно разобраться в данном вопросе, мы рекомендуем вам обратиться к адвокату, который сможет растолковать вам ваши права и обязанности, а также даст ссылки на законодательство, которым вы будете руководствоваться при составлении декларации.

АВТОР СТАТЬИ: Ярова Нина Валерьевна Год рождения: 1984Страна/Город: Россия / ТулаОбразование: Высшее экономическоеи высшее филологическоеВУЗ: ТулГУМесто работы: Сервис «Правовед»Должность: Бухгалтер-консультантСемейное положение: замужемО себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах.

Уменьшить ее размер можно оформлением международного соглашения при возникновении двойного налогообложения. Как уведомить ИФНС{q} Как правило, управления Росреестра информируют налоговиков по всем осуществленным сделкам с недвижимостью, но сведения об отчуждении собственности нередко у них отсутствуют.

Поэтому лучше предоставить эту информацию самостоятельно.

alt

Например, если

В этом случае предстоит подать нулевую декларацию, в которой фиксируется отсутствие получения дохода и обязательства по уплате НДФЛ.

К декларации должны быть приложены соответствующие подтверждающие проведение процедуры дарения документы. При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс.

рублей. Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством. Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя — физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо — штраф от 300 до 500 рублей.

3 ст. 114 НК, размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза.

В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя. Как заполнить декларацию если подарили квартиру{q} А по законодательству страны каждая сделка, являющаяся источником получения дохода, подпадает под налогообложение.

Практически каждый гражданин, когда-либо получавший дар на основании оформленного договора, сталкивается с поиском ответов на ряд вопросов, возникающих в подобных ситуациях.Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Как вы понимаете, договор дарения дает право человеку владения имуществом. Имущество имеет свою цену, так как дарение предполагает получение дохода, то в данном случае, также формируется необходимость уплаты налогов с полученного дохода. Примеры расчетов налога по договору дарения Если договор дарения составляется между матерью и дочерью, то в данном случае обязательно подтверждается родство рядом документов, и формируется льготные аспекты отсутствия уплаты налогов.

рублей. Дарение квартиры родственнику: налог на дарение Как заполнить декларацию если подарили квартиру{q} Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения Декларация 3НДФЛ дарение квартиры как отразить Нужно ли подавать 3ндфл после дарения комнаты, гаража, машины{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=IAv90lKF5_k

Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры{q}

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector