Какой вычет на ребенка и как происходит расчет вычета на детей по ндфл • Твоя Семья – информационный семейный портал

Если работник получает один из стандартных вычетов по НДФЛ, поименованных в пп. 1 или пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (вычеты на себя), то размер дохода работника не имеет значения – ежемесячный вычет ему положен в любом случае. Иначе обстоит ситуация с вычетами на детей. Так, «детский» вычет полагается работнику до тех пор, пока облагаемый НДФЛ доход не превысил 350 тыс. руб. с начала календарного года (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). С месяца, в котором доход превысил 350 тыс. руб. вычет не предоставляется.

Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане подоходного налога. Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае получить вычет за прошедший год он сможет только самостоятельно в своей налоговой инспекции. Для этого ему придется сдать в инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

Родители и те, у кого на иждивении находится ребенок, имеют право на «скидку» при расчете НДФЛ с заработка. Для получения этой «скидки»-вычета установлены ограничения в сумме доходов. В 2021 году изменений в предоставлении вычета нет. Его начислят до месяца, в котором доход превысит 350 тыс. руб. Вычет на первого и второго ребенка — 1 400 руб., на третьего и следующих — 3 000 рублей, на детей-инвалидов — 12 000 или 6 000 в зависимости от того, кто на них претендует.

Общая величина стандартного вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида определяется путем сложения «обычного» вычета на ребенка (1 400 руб. или 3 000 руб., в зависимости от того, каким по счету для родителя является ребенок) и «специального» вычета на ребенка-инвалида. Об этом напомнил Минфин в письме от 07.11.19 № 03-04-05/85821.

Как известно, стандартные вычеты на детей предоставляются в следующих размерах (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • 1 400 рублей — на первого ребенка
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей (для родителя, супруга (супруги) родителя и усыновителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
  • 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Из указанной нормы следует, что общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителей является ребенок и имеет ли он инвалидность. Следовательно, итоговую величину вычета допустимо вычислять путем сложения сумм вычетов по каждому из этих оснований (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утв. президиумом Верховного суда РФ от 21.10.15).

Таким образом, чтобы определить общую величину стандартного вычета на ребенка-инвалида нужно сложить сумму вычета, предоставляемого в зависимости от количества и очередности детей в семье, и сумму вычета, предусмотренного в связи с наличием у ребенка инвалидности.

Например, если третий ребенок родителя является инвалидом, то вычет на него предоставляется в размере 15 000 руб. (3 000 руб. 12 000 руб.).

Вычеты на детей в 2021 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400 1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2021 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2021 году и как получить вычет на ребенка.

Предел для вычета по НДФЛ в 2021 году – 350 000 руб

Вычеты на детей по НДФЛ в 2021 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.

Посмотрите образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2021 году.

Важно! Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.

Вычеты на детей в 2021 году положены следующим гражданам:

  1. Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
  2. Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
  3. Усыновители, опекуны, попечители.

Работник имеет право на получение вычета:

  • с месяца рождения
  • с месяца усыновления ребенка;
  • с месяца установления опеки/попечительства;
  • с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение всего календарного года, пока доход сотрудника не достигнет определенного предела. В 2021 году вычеты на детей по НДФЛ предоставляются, пока доход сотрудника не достигнет предела в размере 350 000 руб.

Важно! Предел для вычета по НДФЛ в 2021 году – 350 000 руб.

Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.

➡️   Приватизация квартиры по договору социального найма: порядок действий

Предлагаем ознакомиться:  Выемка документов при выездной налоговой проверке

Вычет в двойном размере может получить:

  • единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель;

Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим.

  • один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:

  1. Если он или она не работает;
  2. Если она находится в декретном отпуске;
  3. Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  4. Если он или она состоит на учете в центре занятости.

Понятно, что предельный размер вычетов на детей в 2021 году не установлен. Сколько у сотрудника детей, на такое количество вычетов он и имеет право. Причем конкретная сумма вычета зависит от того, какой ребенок по счету. Общее число детей определяется с учетом детей:

  • старше 18 лет;
  • от прошлых браков;
  • супруги (супруга) работника (не имеет значения, усыновил их второй супруг или нет).
Статус и возраст ребенка Порядковый номер Сумма вычета
Младше 18 лет или студент очного отделения до 24 лет Первый 1400 руб.
Второй 1400 руб.
Третий и все последующие 3000 руб.
Ребенок-инвалид до 18 лет (студент-очник до 24 лет) Родной 12000 руб.
Приемный 6000 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Кому положен стандартный вычет по НДФЛ

Полный перечень лиц, имеющих право на стандартный вычет, приведен в пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Условно стандартные вычеты можно разделить на:

  • вычеты на детей;
  • вычеты на самого работника (например, вычет, предоставляемый инвалидам I и II групп).

Чаще всего работники обращаются к работодателям именно за «детскими» вычетами.

Кстати, раньше существовал стандартный вычет в размере 400 руб., который полагался абсолютно каждому работнику (для этого не надо было иметь детей и/или относиться к льготной категории граждан). Однако с 01.01.2012 этот вычет отменен.

На основании чего предоставляется стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы получить вычет, работник должен представить работодателю (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • документы, подтверждающие право на вычет.
Вид стандартного вычета по НДФЛ Документы, подтверждающие право на вычет
Вычет на детей родителям Копия свидетельства о рождении ребенка (если у работника несколько детей, то нужны свидетельства о рождении всех детей (даже совершеннолетних), чтобы правильно определить количество детей и очередность их рождения)
Также могут понадобиться и другие документы в зависимости от ситуации (например, справка об инвалидности, если ребенок – инвалид)
Вычет работнику-инвалиду I или II группы Копия справки об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н)
Вычет работнику-герою РФ Копия удостоверения Героя РФ

Размер налогового вычета на детей в 2021 году

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  • на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Для разных стандартных вычетов предусмотрены разные размеры (пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Их вы найдете в нашем Калькуляторе.

  1. Написать заявление в адрес своего работодателя.
  2. Прикрепить к нему следующее:
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении),
  • справка из образовательного заведения (для студентов, числящихся на дневной форме),
  • справка о детской инвалидности в случае наличия,
  • свидетельство о браке или паспорт родителя.
  1. Когда ребенок имеет лишь мать или отца, являющимися подчиненными работодателя, комплект дополняется копией одного из документальных свидетельств этого факта. К подобным документальным свидетельствам причисляют:
  • заявление об отсутствии официального брака ,
  • свидетельство о смерти или копия выписки из решения суда о признании отсутствующим второго родителя на неопределенный срок,
  • справка о рождении ребенка, где сведения об отце отсутствуют.
  1. Попечительство или опекунство сирот подтверждаются прикрепляемыми документальными доказательствами, удостоверяющими этот статус.
  2. С письменным обращением к руководителю и всей собранной документацией родитель обращается с просьбой о получении им вычета.

Налоговый вычет на ребенка — это поддержка государством граждан, имеющих детей, в виде компенсации части расходов на их содержание, образование и лечение. Расчет компенсации закреплен в Налоговом кодексе и зависит от различных факторов. Ознакомление с этапами оформления документов плательщиком налогов, условиями и правилами расчета компенсации поможет узнать, каким будет налоговый вычет на ребенка в 2021 году в России.

Размеры детских вычетов и порядок их оформления регламентированы ст.218 НК РФ (п.4). Они предоставляются ежемесячно, пока общий доход родителя (опекуна и т.д.) с начала года не превысит 350 тыс. рублей. С месяца, когда максимальный доходный порог дохода был превышен, вычет не применятся. С начала следующего года предоставление вычета опять возобновляется до месяца превышения предельной суммы дохода.

Основание для детского налогового вычета

Условия, необходимые для оформления детского вычета

Размер детского налогового вычета

У налогоплательщика есть / появился первый ребенок.

Налогоплательщик в отношении ребенка является: родителем/ супругом (супругой) одного из родителей/ попечителем/ усыновителем/ опекуном.

до 18 лет – по общему правилу;

до 24 лет – если он учится по очной форме.

У налогоплательщика есть / появился второй ребенок.

У налогоплательщика есть / появился третий ребенок (и каждый последующий).

У налогоплательщика есть или появился ребенок-инвалид.

его отцу или матери;

супругу (-е) родителя;

Возраст ребенка-инвалида такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.

его попечитель / опекун;

супруг(-а) одного из них.

Возраст ребенка такой же, как и для других детей – до 18 лет. До 24 лет вычет предоставляется на инвалида 1, 2 группы, обучающегося по очной форме.

Налогоплательщик является единственным: родителем (приемным родителем/ усыновителем/ опекуном/ или попечителем) для ребенка или детей (в том числе, для ребенка с инвалидностью), на которого предоставляется вычет по НДФЛ.

У ребенка должен отсутствовать второй родитель (опекун, усыновитель и т.д.). При вступлении единственного родителя в брак, вычет предоставляется в одинарном размере

Размер любого вычета удваивается

Вычет на ребенка-инвалида после 18 лет налогоплательщику (в повышенном размере) предоставят только в случае назначения сыну или дочери инвалидности 1 / 2 группы.

Если один из родителей напишет заявление об отказе от вычета, другой родитель вправе получить вычет в двойном размере.

Какие размеры детских вычетов в 2021 ожидают налогоплательщиков Налоговое законодательство предусматривает систему стандартных налоговых вычетов для самых бедных граждан России. Суть явления заключается в снижении налоговой базы по НДФЛ. Налоговый кодекс предусматривает два вида стандартных вычетов: на себя и на ребенка. Таблицу с размерами детских вычетов в 2021 году приведем в статье.

Вычеты на детей

Хотим уделить особое внимание вычетам на детей:

  1. Вычет на ребенка, не являющегося инвалидом, предоставляются до достижения им 18 лет или 24 лет, если он учащийся очной формы обучения/аспирант/ординатор/интерн/студент/курсант.
  2. При определении размера вычета учитывается общее количество детей у работника, претендующего на вычет, — возраст этих детей значения не имеет (см., например, Письмо Минфина от 21.01.2016 N 03-04-05/1999). Например, если у работника трое детей, 30, 25 и 15 лет, то ему положен вычет на 15-летнего ребенка в размере 3000 руб. Несмотря на то, что на первого и второго ребенка работник уже не получает вычет в силу их возраста, ребенок, на которого положен вычет, является третьим у работника. Значит, и вычет он должен за него получить как за третьего ребенка.
  3. Вычет в двойном размере положен единственному родителю (в т.ч. приемному), усыновителю, опекуну, попечителю. С месяца, следующего за месяцем вступления в брак, вычет предоставляется в одинарном размере.
  4. Один из родителей/приемных родителей может отказаться от своего вычета в пользу второго родителя. Тогда последний будет получать свой вычет, а также вычет, который должен был бы предоставляться второму родителю. Правда, важным условием является то, что обе стороны имеют облагаемый НДФЛ доход (см., например, Письмо Минфина от 20.04.2017 № 03-04-05/23946).
➡️   Обоснование для увеличения заработной платы бухгалтеру. Как правильно попросить повышения зарплаты у начальника

Стандартные вычеты по НДФЛ иногда суммируются

Если работник имеет право на несколько стандартных вычетов на себя, то ему предоставляется вычет в наибольшем размере (п. 2 ст. 218 НК РФ).

Предлагаем ознакомиться:  Надбавка за работу с государственной тайной

Если же работник имеет право на вычет на себя и вычет на детей, то ему положены оба этих вычета. Например, работник-инвалид II группы, имеющий детей, вправе претендовать и на свой стандартный вычет, и на «детский» вычет.

Важным моментом является право работников, имеющих ребенка-инвалида, на два «детских» вычета. Таким работникам положен как обычный вычет на ребенка, так и вычет на ребенка-инвалида (Письмо Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803). К примеру, у работника трое несовершеннолетних детей, самый младший из которых является инвалидом. Соответственно, ежемесячно этому работнику положено четыре «детских» вычета:

  • вычет на первого ребенка (1400 руб.);
  • вычет на второго ребенка (1400 руб.);
  • два вычета на третьего ребенка, являющегося инвалидом (3000 руб. (как за третьего ребенка)  12000 руб. (как за ребенка-инвалида)).

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году: что изменится

Депутаты-коммунисты разработали и внесли в Госдуму ]]> законопроект ]]> , повышающий размеры детских вычетов по НДФЛ с 1 января 2021 года. Авторы документа поясняют, что их инициатива направлена на снижение уровня бедности в стране.

2500 руб. – на 1-го ребенка;

2500 руб. – на 2-го ребенка;

4500 руб. – на 3-го и следующих детей.

Родители и усыновители ребенка-инвалида, учащегося-инвалида 1, 2 группы в возрасте до 24 лет, а также супруги родителей такого ребенка смогут получить вычет 12 500 руб. Остальным лицам, занимающимся воспитанием ребенка с инвалидностью, учащегося-инвалида (опекунам, попечителям и т.д.), вычет собираются установить в размере 8 000 руб.

Лимит на налоговый вычет на детей (предельный порог дохода налогоплательщика) также хотят увеличить – с 350 000 до 400 000 рублей.

Примут ли этот закон до конца 2021 года – неизвестно. Пока законопроект коммунистов не рассматривался даже в 1-м чтении, хотя документ был внесен еще в середине лета – 11 июля 2021 года.

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.

Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный — на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица:

  • имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий;
  • инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
  • различного рода военнослужащие;
  • инвалиды детства;
  • медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
  • доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.

Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет — стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).

В 2021 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года.

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

Как получить налоговый вычет на детей

через работодателя – вычет будет предоставляться ежемесячно до достижения предельной суммы дохода;

через налоговую инспекцию – ежемесячные вычеты сложат и вернут одной суммой (по окончании года).

В первом случае на имя работодателя пишется заявление в произвольной форме, во втором – подается налоговая декларация 3-НДФЛ за соответствующий период. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на вычет (свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности и т.п.). При подаче декларации необходимо подтвердить полученные доходы справкой 2-НДФЛ.

Вычет действует с начала месяца, в котором ребенок появился (или был усыновлен) и до конца того года, в котором он достигнет 18 лет или 24 лет, если ребенок учится. Если обучение завершится до достижения совершеннолетним ребенком 24 лет, вычет прекращается с окончанием учебы.

Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2021 году.

Ситуация Документы
Обязательные для всех документы
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка – для ребенка-инвалида
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении – для студента;
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
Для единственного родителя (дополнительный комплект документов)
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, по форме № 25, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
  • паспорт, как документ подтверждающий отсутствие брака
Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект) Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком

Что будет, если не заплатить налоги до 2 декабря 2021 года

кому предоставляется вычет: родителю (усыновителю), опекуну, попечителю ребенка и т.д.;

количества детей у налогоплательщика;

является ли родитель единственным – одиноким отцом, одинокой матерью и т.д.;

оформляется ли налоговый вычет родителям детей с инвалидностью или родителям детей без ограничения по здоровью.

Россияне до 1 декабря 2021 года обязаны отчитаться по имущественным налогам. За какой год уплачиваются налоги на имущество и транспорт, что будет, если заплатить позднее: разъяснения специалистов ФНС.

В России приближается срок, когда необходимо перечислить государству имущественный и транспортный налоги. Закон устанавливает, что это нужно сделать не позднее 1 декабря, но поскольку в 2021 году 1 декабря выпадает на воскресенье, крайний срок уплаты – 2 декабря.

Налоги на имущество и транспорт относятся к категории региональных, поэтому ставки зависят от того, где живет гражданин. Также местные власти устанавливают тех, кто имеет право на льготы.

➡️   Справка о родственных отношениях

Предлагаем ознакомиться:  Налог на прибыль как уменьшить

Федеральное законодательство относит к льготникам пожилых граждан, семьи с тремя и более детьми и некоторых других россиян. Так пенсионеры ничего не должны платить за 1 объект недвижимости, к ним применяется вычет по земельному налогу (на 6 соток).

Многодетным семьям предоставляется вычет на стоимость 5 кв. метров в квартире и 7 кв. метров в жилом доме на каждого несовершеннолетнего ребенка. Земельный налог рассчитывается также, как и у пенсионеров – за минусом 6 соток.

Транспортный налог не взимается с владельцев весельных лодок, машин-инвалидок, сельхозтехники. Его не уплачивают ветераны ВОВ, Герои России и СССР, чернобыльцы, инвалиды 1 и 2 групп, один из родителей в многодетной семье или в семье, где есть ребенок инвалид, владельцы транспортных средств с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил. О льготах другим гражданам следует уточнять у местных налоговиков.

Гражданам, пропустившим срок уплаты налога, будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ к сумме начисленного налога за каждый день просрочки. Если долг не будет погашен в течение месяца, пени вырастут до 1/150 ставки ЦБ, а затем может быть применено и более строгое наказание:

  • судебный иск;
  • принудительное списание денег с банковской карты;
  • арест имущества.

Совет, таким образом, только один: как можно быстрее рассчитаться по долгам.

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2021 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

если ребёнок инвалид

  • справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  • справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  • постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  • договор об осуществлении опеки или попечительства,
  • договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет).

Важно знать!Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями. Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  • если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
  • не работает/находится на учёте в центре занятости.

Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.

Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.

В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
  2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать!Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но!Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб. Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей.

Что будет, если не заплатить налоги до 2 декабря 2021 года

Имущественные налоги начисляются гражданам, имеющим в собственности какую-либо недвижимость (квартира, дом, земельный участок, гараж) и/или транспортные средства. Налоговики напоминают, что квитанции об уплате могут прийти не всем, однако этот факт не освобождает граждан от их обязанностей и, соответственно, от ответственности. О том, сколько нужно заплатить, можно узнать либо в налоговой инспекции по месту жительства, либо на портале госуслуг (если имеется регистрация).

В 2021 году налоги платятся за минувший год: они начисляются тем, кто был собственником имущества в 2021-м. Если же имущество было приобретено в текущем году, то за него придется рассчитаться через год.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2021 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Остались вопросы? Спросите юриста, это бесплатно!


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридический справочник