Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры 2019 — возврат, при покупке, имущественный

При покупке квартиры на вторичном рынке можно воспользоваться налоговым вычетом. Договор долевого участия довольно сильно отличается от обычной купли-продажи квартиры. Начнем с того, что вы предоставляете финансовые средства в обмен на обязательства, которые берет на себя застройщик. Более того, вложенные средства вам могут вернуть.

Важно знать, как работает вычет в обычных условиях:

  • мы находим нужную нам квартиру;
  • подписываем договор с ее владельцем;
  • оформляем нужные для купли-продажи документы;
  • получаем регистрационный документ на право собственности в государственном органе;
  • можем получить налоговый вычет.

https://www.youtube.com/watch{q}v=wfwzle7qN2Q

Налоговый вычет доступен по факту приобретения недвижимости, простых намерений на это недостаточно. ДДУ является ничем другим, как договором о намерениях, хоть вы изначально и вкладываете в строительство деньги. Налоговый вычет предоставляется лишь после того, как у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы и имущество, которое вы получили в результате сделки. Однако его получить можно, просто вычет вам будет предоставлен после того, как застройщик передаст вам в собственность обусловленное имущество.

По закону у каждого российского гражданина, купившего жилье появляется право на имущественный вычет. Такое правило действует и в отношении участия в долевом строительстве.

Что это такое{q}

Налоговые вычеты по праву можно считать государственной льготой. Одной из их разновидностей является возмещение затрат всем гражданам по приобретению жилой недвижимости. Возврату подлежит подоходный налог, уплаченный покупателем со своих доходов.

Помимо возмещения стоимости имущественного объекта, за счет вычета разрешается покрыть затраты на выплату ипотеки, отделку, приобретение стройматериалов.

Законом предусмотрены два случая, когда такое право не возникает:

  • При покупке жилплощади лицом, полностью исчерпавшим максимальную сумму имущественного вычета.
  • Если жилье покупалось у взаимозависимого гражданина – супруга, близкого родственника.       

Особенностям предоставления имущественного вычета при участии в долевой постройке многоквартирного дома посвящен Федеральный закон № 212 от 2013 года.

Любой гражданин, приобретающий жилплощадь, получает право на возмещение расходов за счет уплаченного НДФЛ.

Процесс исчисления и предоставления суммы денежной компенсации регламентирован Налоговым кодексом РФ. Ему отведена отдельная статья — 220.

Оформление вычета в случае покупки квартиры по ДДУ в строительстве происходит так же, как и при приобретении готового жилья.

Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра).

Для определения размера имущественного вычета применяется год оформления передаточного документа.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры рассчитывается по нескольким моментам:

  • по непосредственной покупке жилплощади в новостройке;
  • по регистрации права собственности на новое жилье;
  • по закупке строительных материалов для произведения ремонта, отделки «черновой» площади;
  • по факту оплаты строительных работ.

Имущественный

Налоговый вычет при долевом строительстве

Имущественным вычетом разрешается пользоваться при покупке жилья за собственные или заемные средства. Кредит обязательно должен носить целевой характер.

Размер компенсации рассчитывается с ипотечных процентов: 13% произведенных выплат.

Каждый супруг имеет право на вычет при приобретении в совместную собственность квартиры в строящемся доме. Оно сохраняется и при разделении имущества между членами семьи по долям.

Налоговый вычет при долевом строительстве распределяется между супругами:

  • поровну по взаимному согласию или в силу закона;
  • по самостоятельно выделенным долям: 80/20, 70/30, 65/35 процентов (оформляется соглашением).

Распределение оформляется соглашением, о чем однократно подается заявление. В дальнейшем изменить его невозможно.

При оформлении жилья в долевую собственность, расчет вычета производится соответственно размерам долей. Один из супругов может отказаться от своего права в пользу второй половинки. Сделать это разрешается только, если вычет не исчерпан ранее.

В ипотеку

Возврат осуществляется с расходов на выплату процентов по ипотечному кредиту. Сумма его составляет 13%.

Налоговый вычет

По ипотекам, взятым до 2014 года, максимальный предел не установлен. Если кредит оформлен в 2014 году и позднее, вернуть можно не более, чем 390 000 рублей.

Для пенсионеров

Пенсионеры, участвующие в долевом строительстве, вправе использовать налоговый вычет за период, предшествующий выходу на заслуженный отдых, но не больше, чем за 3 года.

Например, Городов Р.Ж. ушел на пенсию в мае 2017 года, а в июне этого года подписал приемопередаточный документ на купленную квартиру. Мужчина вправе вернуть НДФЛ, уплаченный во время его работы за 2014-2016 годы и январь-апрель 2017 года.

Порядок оформления 

  • На работе берется справка о полученных доходах налогоплательщика (форма 2-НДФЛ).
  • Готовятся копии документов на квартиру: о праве собственности или передаче, о совершении оплаты.
  • Заполняется декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
  • Оформляется заявление в свободной форме с указанием суммы вычета и реквизитов счета для перечисления денег.
  • Подготовленный пакет сдается в ИФНС по месту постоянной прописки заявителя (лично, через почту, по Интернету).
  • При оформлении вычета супругами, пенсионерами, родителями за детей требуются дополнительные документы. К примеру, свидетельство о браке, о рождении ребенка, пенсионное удостоверение и пр.

    Перечень документов

    В зависимости от ситуации для оформления вычета при покупке квартиры требуются документы:

    • договор купли-продажи;
    • акт приема-передачи;
    • кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при ипотеке);
    • документы, подтверждающие оплату (ордера, чеки, расписки);
    • удостоверение личности (паспорт или иное);
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление на вычет;
    • декларация 3-НДФЛ.

    Финансовые справки (из банка и от работодателя) подаются в оригинал. С остальных документов нужно снять ксерокопии. Заявление и декларация составляются налогоплательщиком самостоятельно.

    Заявление

    Заявление пишется в свободной форме. Для удобства рекомендуется использовать образец. В содержание включаются индивидуальные сведения заявителя (ФИО, паспортные данные, ИНН), сумма вычета, реквизиты банковского счета.

    Текст должен четко отражать просьбу о предоставлении вычета за конкретный период (к примеру, «2018 год») и причину его получения – покупку квартиры.

    Обязательно указывается адрес места нахождения недвижимого объекта и дату его оформления. Документ составляется в трех экземплярах: 2 – для ИФНС, 1 – остается у налогоплательщика (с отметкой о принятии).

    Максимально возможные суммы возврата, установленные законом, составляют:

    • 260 000 рублей – 13% с 2 миллионов рублей, уплаченных за квартиру;
    • 390 000 рублей – 13% с 3 миллионов рублей, внесенных в счет погашения ипотечных процентов.

    Если вся сумма не израсходована с одной сделки, вычетом можно воспользоваться в будущем при приобретении иного объекта недвижимости в рамках общедоступного предела.

    Такое правило действует с 2014 года и применяется к жилью, покупаемому с начала их ввода. По недвижимости, приобретенной ранее, имущественный вычет возможно использовать только единожды (по одному объекту), доже если он составит всего 5-10 рублей.

    Вычет предоставляется двумя способами:

    • перечислением полной суммы НДФЛ за год (три года) – через налоговую службу;
    • прекращением удержания налога из зарплаты – на работе.

    В ИФНС можно обращаться только по окончании года, в котором куплена квартира. Возврат осуществляется в течение 4 месяцев с момента подачи документов.

    Через работодателя начать получать вычет можно сразу, не ожидая окончания года. Для оформления необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее наличие на него права.

    К наиболее распространенным трудностям, возникающим при оформлении вычетов по квартирам, приобретаемым в строящихся домах, относятся:

    • Затягивание сроков сдачи строительной компанией.
    • Задержки с регистрацией собственнических прав на недвижимость.
    • Спорные ситуации по результатам налоговых проверок документации.
    • Длительный временной промежуток между оплатой квартиры и получением вычета.

    Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

    Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

    Предлагаем ознакомиться:  Налог у которого налоговый период месяц

    Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

    • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
    • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
    • право на возврат не исчерпано;
    • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

    Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

    Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

    Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

    Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

    За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

    Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

    Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

    • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
    • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

    Законодательная база

    Размер и порядок получения имущественного налогового вычета при долевом участии в строительстве регулируются ст.220 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом №212 от 23.07. 2013 г. «О внесении изменений в статью 220 НК РФ».

    Право возникновения на налоговую льготу при покупке квартиры по ДДУ на этапе строительства утверждено в первом пункте указанной статьи.

    В пункте 3 говорится о том, что это право возникает с момента подписания акта приема – передачи жилья.

    Важно! Министерством финансов утверждено, что для оформления возврата при покупке квартиры на стадии возведения право собственности на объект не требуется.

    Также пунктом 3 статьи 220 НК РФ регламентируется, что размер суммы для возврата ограничивается 260 000 рублями, так как вернуть вычет можно с потраченной суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

    Если квартира куплена в браке, она будет совместным имуществом. Право получить возмещение возникает у обоих супругов в равной степени. Процентное соотношение получения вычета устанавливается между супругами в долях в индивидуальном порядке и принимается к исполнению налоговыми органами на основе письменного заявления.

    Условия получения

    Раз уж налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ получить можно, следует рассмотреть более общие условия его предоставления. Начнем с того, что вычет может быть предоставлен любому официально трудоустроенному физическому лицу на территории РФ. Гражданство в этом случае не обязательно, вы просто должны быть налоговым резидентом РФ (жить в стране более 183 календарных дней в году). Еще это значит то, что выплачиваются налоги с доходов именно на территории РФ.

    Далее нам нужно доказать государству то, что мы заплатили за квартиру, хоть и по ДДУ. Для этого требуется иметь документы, подтверждающие факт покупки, без них вычет получить невозможно. Тип оплаты не имеет значения, мы можем:

    • выплатить сумму целиком;
    • выплачивать ее частями;
    • воспользоваться кредитом.

    В этой ситуации важно лишь одно – подтвердить наши расходы на покупку квартиры. Это условие сразу убирает возможность получения вычета при унаследовании квартиры, ее дарении или по долговой расписке. Все просто – мы ничего не тратим, поэтому нам не возвращают налоговый вычет.

    Налоговый вычет при долевом участии в строительстве предоставляется гражданам, которые внесли оплату за будущее помещение на этапе застройки объекта. Причем для госвозмещения совершенно не важно, была построена купленная квартира при оформлении сделки, или стройка только началась.

    Важным условием при получении компенсации является физическое наличие жилплощади при обращении за льготой. Теоретически, между покупкой квартиры в строящемся доме до наличия права подать документы на возврат могут пройти годы. Однако при современных темпах возведения жилья, застройщики оговаривают сроки в несколько месяцев.

    За госвозвратом можно обратиться только после подписания акта сдачи-приёмки недвижимой собственности при условии надлежащего оформления всех остальных документов.

    Чтобы запрос на налоговый возврат не был отклонен, бланк документа о приёмке-передаче объекта должен содержать следующие сведения:

    • полное наименование компании-застройщика с указанием обязательных реквизитов (ИНН, ОГРН, банковских счетов);
    • фамилия, имя, отчество, паспортные данные и место проживания правообладателя;
    • подробную характеристику жилобъекта (адрес стройучастка, ориентировочное нахождение дома на местности, этаж и расположение квартиры по строительному плану, общая площадь);
    • указание на материал постройки (монолитное строительство, панельный или кирпичный дом);
    • сведения о фактических дефектах или особенностях передаваемой квартиры;
    • замечания по виду и качеству жилплощади;
    • дата составления.

    Акты приёмки-сдачи жилья составляются в двух экземплярах, один находится у застройщика и подтверждает выполнение им обязательств, другой  — у собственника. Без подписей сторон и печатей документ не действителен.

    Кто вправе получить налоговый вычет

    Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

    1. Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
    2. Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
    3. Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
    4. Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

    Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

    Размер компенсации по договору ДДУ

    Итоговый размер налогового вычета, который мы можем получить в такой ситуации, зависит от нескольких факторов:

    • выплаченных нами налогов;
    • стоимости квартиры;
    • способа оплаты;
    • общих ограничений по налоговому вычету.

    Начнем из самого точного и стабильного значения – верхней отметки для налогового вычета. Сейчас под него могут попасть 2 миллиона рублей от основной стоимости квартиры. Но мы можем вернуть не все 2 миллиона, а лишь 13% от этой суммы. Все потому, что в качестве НДФЛ мы выплачиваем именно 13%. После этого мы их можем вернуть. В итоге получается, что можно вернуть 260 тысяч рублей с основной стоимости квартиры. Этим все ограничится, если мы используем свои средства.

    Второй вариант предусматривает кредит или ипотеку на недвижимость. Сумма в 2 миллиона в такой ситуации сохраняется, но к ней добавляются еще 3 миллиона рублей. Первая сумма все еще выделена на основную часть сделки, а вот 3 миллиона касаются процентов по кредиту или ипотеке. В итоге получаем сумму в 650 тысяч рублей, которую можно вернуть при покупке квартиры в кредит или ипотеку.

    На деле же мало кто получает эти 650 тыс. рублей, ведь для этого средняя зарплата должна составлять порядка 420 тыс. рублей в месяц. Эта сумма может включать в себя не только зарплату, но и дополнительные доходы, например, со сдачи недвижимости в аренду. Все равно зарплата в 6-7 тыс. долларов является нестандартной для РФ. Именно это и касается выплаченных нами налогов.

    Размер налогового вычета при долевом договоре зависит от общей суммы сделки. Покупая не квартиру, а комнату, или же квартиру в отдаленном регионе, сумма сделки может оказаться меньше 2 миллионов рублей, а потому налоговый вычет будет рассчитываться от нее.

    Предлагаем ознакомиться:  Получаем имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей

    Налоговый вычет при покупке долевого строительства предоставляется в законодательно установленных пределах.Сумма госльготы составляет 260 000 руб. Если расчет по договору участия в строительстве был произведен с использованием заемных средств (ипотеке), то из бюджета можно получить не только затраты на покупку жилья, но и на начисленные проценты. В этом случае размер общий возмещения составит 390 000 рублей.

    Собственники квартиры за один календарный год могут вернуть только ту сумму, которая указана в предоставленной им справке НДФЛ. Поэтому, если размер переведенных работодателем в госбюджет налоговых отчислений меньше, чем 260 000 рублей, за возмещением можно обращаться каждый год, пока ИФНС не выплатить сумму компенсации полностью.

    Возместить расходы по ДДУ могут не только лица, заключившие такую сделку, но и граждане, которым права передаются по договору об уступке прав. Для получения госльгот, замена стороны в ДДУ должна быть зарегистрирована в органах Росреестра.

    Получить компенсацию из бюджета можно только раз в жизни. Если право на льготы было уже использовано, ИФНС отклоняет заявление на предоставление вычета.

    Учет расходов при возврате

    Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

    1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
    2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

    Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

    Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

    К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей. Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1380000 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство. К возврату подлежит сумма в 179400 рублей. Право на получение остальных 80600 рублей сохраняется. Если в будущем Иванов купит еще одну недвижимость, то вправе вернуть оставшуюся сумму.

    Порядок возврата налогового вычета

    Из-за того, что вычет доступен лишь по факту покупки и получения нами объекта недвижимости, в процессе строительства мы ничего получить от государства не можем. Сначала мы заключаем ДДУ и выплачиваем застройщику нужную сумму денег. Дальше ждем окончания строительства дома.

    После того, как дом оказывается готов к сдаче в эксплуатацию, застройщик начинает передавать квартиры и другую недвижимость с объекта в собственность долевым владельцам. Как только мы подписываем акт приема-передачи квартиры в нашу собственность, можно обращаться в налоговую службу для получения налогового вычета. Для этого нам понадобится собрать специальный пакет документов.

    Для возвращения вычета у налоговой службы есть довольно большой срок – 3 месяца. Это время нужно для проверки всех документов, анализа самой сделки, проверки ваших доходов и уплаченных по ним налогов.

    Со всеми обязательными этапами, которые нужно пройти, мы можем получить вычет при покупке квартиры примерно через полгода, если с документами не будет никаких проблем.

    Право на имущественный вычет при долевом участии в строительстве возникает с момента подписания акта приема-передачи и никак раньше. А сдать документы можно только в следующем отчетном году, после получения на руки передаточного акта. Поэтому обращаться в налоговую инспекцию заранее нет смысла.

    Чтобы получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, нужно сделать следующее:

    1. Собираете необходимый пакет документов.
    2. Заполняете декларации.
    3. Идете в ФНС по месту жительства, пишете заявление и сдаете бумаги.
    4. Ждете, пока сотрудники инспекции проведут камеральную проверку.
    5. Получаете уведомление заказным письмом о результатах проверки.
    6. При одобрении заявки, получаете положенную сумму на банковский счет. При отказе исправляете ошибки и обращаетесь в ФНС снова.

    Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

    Чтобы правильно заполнить декларацию и заявить права на получение налогового возмещения, нужно заранее подготовить следующий пакет документов:

    1. Паспорт гражданина РФ (личная информация и прописка).
    2. Документ, подтверждающий факт передачи денег застройщику (квитанция, платежка, выписка с банковского счета и т.п.). Если сумму оплачивал не сам претендент, в удовлетворении требований откажут, так как с его стороны не было никаких расходов на приобретение жилья. Поэтому, если на этапе расчета за квартиру деньги вносятся со счета третьего лица, на него нужно оформить нотариальную доверенность.
    3. Справка 2-НДФЛ о размере заработной платы и удержанных налогах, выданная работодателем. Справка оформляется за тот период, за который претендент хочет вернуть деньги.
    4. Договор переуступки прав требования, если такое имело место быть.
    5. Кредитный или ипотечный договор. Также, если средства для уплаты стоимости квартиры получались в кредит или покупка оформлялась в ипотеку, нужна справка об уплаченных процентах за прошедший период. Ее выдает банк, выдавший кредит. Оформляется по форме банка.
    6. Акт приема-передачи объекта недвижимости, если права собственности еще не зарегистрированы, или свидетельство регистрации права собственности.
    7. Реквизиты для перечисления денежных средств, подлежащих возврату.
    8. Письменное заявление супругов с указанием процентного соотношения для получения налогового вычета, если имущество приобреталось в браке. К примеру, в заявлении указывается, что супруга получает возврат 100%, а супруг – 0%, сохранив таким образом право на возмещение при следующей покупке недвижимости.

    По закону, налоговая инспекция рассматривает заявление на выплаты в течение 90 дней. ИФНС проверяет достоверность представленных документов, наличие прав на возврат налога, отсутствие долгов перед бюджетом. Результат проверки должен быть вынесен в письменной форме и направлен налогоплательщику, обратившемуся за компенсацией.

    В решении указывается:

    • суть поступившего заявления;
    • какие документы были предоставлены;
    • результаты рассмотрения;
    • порядок дальнейших действий.

    При отказе в выплате, ФНС подробно обосновывает свои выводы и разъясняет порядок обжалования акта. Если право на госльготу подтверждается, в решении указываются сроки осуществления выплаты.

    Необходимые документы

    Возврат НДФЛ при приобретении жилой площади производится гражданам, которые купили недвижимость по договору долевого участия.

    Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду условий.

    К ним относится:

    • наличие гражданства Российской Федерации;
    • официальный источник заработка;
    • отсутствие ранее использованного права на получение вычета.

    Учет расходов

    Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры по ДДУ осуществляется в общем порядке, регламентированном для остальных граждан, покупающих жилье.

    До того момента, пока документы не будут оформлены, налоговый вычет получить не удастся.

  • Сумма стоимости квартиры, уплаченная дольщиком строительной компании. Она указывается в договоре.
  • Сумма, потребовавшаяся для проведения ремонта, расходов на строительные материалы, воплощение проекта по оформлению в реальность.
  • Предлагаем ознакомиться:  Как обойти подоходный налог

    Следовательно, если в соглашении недвижимость не оценивается, то претендовать на вычет по затратам на отделочные работы невозможно.

    В соответствии с требованиями, предусмотренными статьей 220 НК РФ, максимальная сумма налогового вычета устанавливается в 2000000 рублей.

    Налогоплательщик сможет вернуть только часть с этой суммы. Тринадцать процентов от двух миллионов – 260000 рублей.

    Если ДДУ заключено до 2008 года и суммы были переданы строительной компании до этого срока, то максимальная сумма вычета может составлять 130000 рублей.

    Если многоквартирный дом уже сдан в использование, то это подтверждается подписанием передаточного акта и его вручением владельцу квартиры.

  • Собрать документы, чтобы заявить свое право на вычет.
  • Подать документацию в налоговую службу.
  • Дождаться камеральной проверки.
  • Вычет предоставляется, если:

    • в распоряжении есть документы, выступающие подтверждением расходов на покупку недвижимости;
    • имеется передаточный акт или свидетельство собственности на жилплощадь.

    На основании статьи 220 НК РФ налогоплательщик обладает правом возмещения налогового вычета, но для этого необходимо ознакомиться с порядком получения и необходимыми документами.

    Как получить{q}

    Чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве, требуется:

    • собрать пакет документов;
    • заполнить декларацию.

    Первым делом мы должны оформить право на получение налогового вычета. Для этого мы собираем нужный пакет документов и отправляем его в налоговую инспекцию по месту нашей прописки.

    Если мы находимся в другом городе, можно отправить документы почтой. В налоговую отправляем копии документов, но они должны быть заверенными с оригиналов. Помочь с этим может нотариус. Услуги юриста бесплатными не будут, а потому если есть возможность – лучше самостоятельно поехать в отделение налоговой.

    Теперь мы занимаемся возвращением налогов с покупкой квартиры. На этом этапе нам нужны будут уже новые документы – из старого пакета останутся лишь копии паспорта и ИНН. Список будет следующим:

    • копия паспорта и ИНН;
    • справка 2-НДФЛ;
    • документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка, расписки и так далее);
    • выписка из ЕГРН или копия документа о праве собственности;
    • копии акта передачи недвижимости в вашу собственность и договора о ее приобретении;
    • реквизиты банковского счета, на который вам вернут средства.

    Собрав такой пакет документов, нам нужно опять обратится в налоговую, желательно лично. После этого остается только ждать результата. В итоге, вам просто может прийти уведомление из банка о денежном переводе с нужной пометкой.

    Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2019

    Что это такое{q}

    Согласно Налоговому кодексу, граждане, купившие жилье в ипотеку на стадии постройки, вправе вернуть два вида вычета:

    • от расходов на покупку жилья (в том числе и расходов на отделку);
    • от расходов на уплату процентов банку.

    Максимальная сумма возврата по стоимости квартиры регламентируется пп.1 п3. ст. 220 НК РФ и составляет 260 000 рублей.

    Максимальная сумма возврата по процентам утверждена пунктом 4 статьи 220 НК РФ:

    1. Если недвижимость приобретена до 2014 года – ограничений по сумме возврата нет.
    2. Если недвижимость приобретена после 2014 года – максимальная сумма, с которой возвращаются деньги, составляет 3 миллиона рублей.

    Важно! Согласно законодательству, вернуть деньги за уплаченные проценты можно только по одному объекту один раз в жизни. Если сумма меньше возможной, вычет на другие объекты уже не переносится, и остаток просто сгорает.

    Гражданин Петров купил квартиру в строящемся доме в ипотеку в 2010 году. Он вправе  вернуть имущественный налог при долевом строительстве. Стоимость квартиры – 6 млн. рублей, из них 5,5 млн. – кредитные средства, 500 тыс. – собственные. Срок ипотеки – 10 лет, ставка – 15%. К 2018 году сумма выплаченных процентов составила 3900000 рублей.

    Если квартира приобретена после 2014 года, при таких же условиях собственник вернет 390 тысяч рублей максимум.

    Важно! Чтобы получить вычет по процентам, нужно сначала получить возврат от стоимости объекта недвижимости. Только потом подавать декларацию на вычет с процентов.

    Кроме основных документов, которые требуются для возвращения НДФЛ по стоимости жилья, при возмещении денег с выплаченных процентов потребуется дополнительный пакет документов:

    1. Кредитный договор (копия).
    2. Справка по форме банка, где указана сумма выплаченных процентов текущий налоговый период.
    3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита и процентов (копии).

    Важно! Вернуть деньги с процентов можно при оформлении только целевого кредита на приобретение жилья.

    Обратиться в органы налоговой службы за получением льготы можно в следующем отчетном году после подписания акта приема-передачи объекта.

    Когда возврат невозможен

    Чтобы получить льготу, гражданин России должен соответствовать требованиям налогового кодекса. Также предусматривается ряд условий, когда можно получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве. Но иногда в возврате средств налоговики отказывают. При покупке жилья в новостройке по договору долевого участия это будут следующие ситуации:

    1. Гражданин за последние три года не трудоустроен официально и не выплачивает подоходный налог государству.
    2. Гражданин уже воспользовался правом.
    3. Жилье приобретено не на собственные средства, а по программе государственной поддержки (с использованием материнского капитала или за счет государственных субсидий) или на средства работодателя.
    4. Жилье приобретается у взаимозависимого лица (это близкие родственники: родители, дети, братья и сестры по одному или обоим родителям, опекуны и подопечные).
    5. Квартиру купил индивидуальный предприниматель, который работает по упрощенной схеме налогообложения и освобожден от уплаты налогов на доходы.

    Таким образом, при приобретении жилья в строящемся доме по договору ДДУ физические лица сохраняют право на получение налогового вычета. Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от такого права не стоит, если только не планируете в будущем покупать другое жилье. Право на получение льготы сохраняется даже через много лет после приобретения недвижимости, нужно только соответствовать требованиям, предъявляемым лицам, намеревающимся получить возврат.

    По времени срок рассмотрения заявления и возврата денежных средств составляет 4 месяца, три из них отводятся на камеральную проверку, один – для перечисления средств. Процедура несложная. Трудности возникают только при заполнении декларации, но ее можно заказать у профессиональных бухгалтеров за отдельную плату.

    Нюансы процедуры

    Никаких особых сложностей в этой процедуре нет. Мы собираем нужные документы, подаем их в налоговую, оформляем следку, завершаем ее, снова обращаемся в налоговую. Единственное, что застройщик не должен быть вашим близким родственником. Все потому, на имущественные сделки между взаимозависимыми лицами государство не предоставляет налоговый вычет. Это касается лишь родственников первой категории – тесть, теща, брат жены и подобные им лица в этот список не входят.

    Также стоит запомнить, что налоговый вычет предоставляется из налогов, которые вы уплатили в год оформления следки. В нашем случае речь идет об акте передачи квартиры в вашу собственность.

    Вопрос — ответ

    Вопрос: как правильно указать в справке 3-НДФЛ покупку по ДДУ: как инвестирование или договор купли и продажи{q}

    Как получить налоговый вычет

    Ответ: правильно будет указывать «инвестирование», так как при получении вычета за квартиру, купленную по ДДУ, требуется предоставление акта-передачи и договора ДДУ. Если укажете «купля-продажа», нужно в составе пакета документов предоставлять свидетельство права собственности.

    Вопрос: можно ли получить имущественный вычет при долевом строительстве, если квартира еще строится{q}

    Ответ:нет. Право на получение возврата возникает только после подписания акта приема – передачи, а такой документ никто не будет подписывать на стадии строительства.

    https://www.youtube.com/watch{q}v=IuyHI3qKt5w

    Вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры по переуступке прав собственности{q}

    Ответ: да, у нового покупателя такие же права, как у предыдущего. Он сможет подать заявление на получение вычета после подписания передаточного акта.

    Остались вопросы{q} Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Онлайн помощь юриста
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector