Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Ндфл при рефинансировании кредита

Откуда берется имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет остается. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Так, возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за перечисленные во второе учреждение. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом.

https://www.youtube.com/watch{q}v=03wwd6Vp3Jc

Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и более дорогую недвижимость, однако 13% вычета насчитают только от этого лимита (то есть максимум 260 000 рублей).

Отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

Это значит, что если ранее вы покупали квартиру за наличные средства и уже получили за нее имущественный вычет, то, покупая следующую квартиру в кредит, вы можете получить налоговый вычет за проценты и по этому займу. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы  может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно считаются проценты по ипотеке.

НДФЛ, который выплачивают все граждане, является для них гарантом получения выплаты при затратах на покупку или строительство собственного жилья. Компенсация доступна как тем семьям, которые приобрели квадратные метры без помощи банка, так и тем, которым пришлось совершить покупку через ипотечное кредитование. В последнюю группу включены обычные займы на жилье и сделанные в рамках государственных программ по льготной ипотеке.

Законом предусмотрено, что человек может получить вычет с покупки стоимостью не выше 2 млн рублей. Если жилье было куплено за большую сумму, то размер компенсации все равно останется прежним.

Затрагивая тему ипотеки, нужно указать, что выплата рассчитывается только с процентов. Максимальный порог затрат установлен в рамках 3 млн рублей. Семья, уплатившая по ипотеке проценты в большем размере, не сможет увеличить свой вычет соизмеримо с реальными затратами.

Исходя из всего сказанного выше, становится понятно, что максимальная выплата будет составлять:

  • При покупке жилья – 260 000 рублей;
  • При ипотечном кредитовании – 390 000 рублей.

Так как ежегодный размер выплаты зависит от суммы уплаченного НДФЛ, то напрашивается закономерный вывод, что имущественный вычет – это возврат налога в форме компенсации. Если гражданин мало заработал за 12 месяцев и заплатил невысокий НДФЛ, то и вычет будет небольшим.

Поэтому лица с низким и средним достатком могут получать свой законный возврат в течение нескольких лет (каждый год бумаги в налоговую нужно подавать заново). А вот работникам с высокими заработными платами повезло больше – они могут за один раз вернуть уплаченный НДФЛ.

Каждый гражданин страны, имеющий официальное место работы, перечисляет государству подоходный сбор. Он имеет размер 13% от заработной платы. Эти средства удерживаются нанимателем. Часть уплаченных налогов можно вернуть путем оформления имущественного налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита.

Исходя из статьи 220 НК РФ, плательщик имеет право вернуть часть средств, которые были выплачены по ипотеке или при строительстве, покупке жилья. Следует учесть, что данная компенсация не безгранична и имеет определенный лимит.

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Ндфл при рефинансировании кредита

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Важно! Заемщик имеет право вернуть средства на свой счет либо сократить ежемесячный налоговый вычет из заработной платы. То есть подоходный налог не будет перечисляться в бюджет. Это касается всех расходов по ипотечным займам, произведенным с 2016 года.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Как уже было сказано выше, только граждане, ежемесячно отчисляющие 13% от своих доходов в пользу государства, могут претендовать на вычет. А для этого необходимо быть официально трудоустроенным или подавать декларацию и самостоятельно платить налог (если доходы были получены иными способами).

Законодательно определен круг лиц, которые лишены права на имущественный вычет. В список входят:

  1. Россияне, не имеющие официальных доходов в течение последних 3 лет;
  2. Лица, купившие квартиру или дом у родственников (мать, отец, братья, сестры и не только);
  3. ИП, уплачивающие ЕНВД;
  4. Граждане, которые стали обладателями квадратных метров за счет работодателя;
  5. Лица, оплатившие сделку по покупке квартиры/дома за счет госсубсидии в размере 100% от стоимости.

При добровольном перекредитовании банк запрашивает у заемщика стандартный пакет документов, после проверки которых предоставит к подписанию договор. В нем должны быть четко прописаны:

  • Цель – ипотечное кредитование;
  • Адрес купленной недвижимости.

В дальнейшем для налогового вычета нужно будет предоставить:

  1. Старый договор;
  2. Старый график платежей;
  3. Выписку от первоначального кредитора о погашении задолженности на 100%;
  4. Договор перекредитования;
  5. Новый график платежей.

Ндфл при рефинансировании кредита

Если в новом договоре отсутствуют реквизиты прошлого, то понадобится еще и выписка с их указанием. Ее дает настоящий кредитор.

При выполнении всех условий право на компенсацию сохраняется и отказ не последует.

Такие ситуации все же случаются. Их причины – это:

  1. Ошибки и неточности в документах;
  2. Получение большей суммы, чем было в первоначальном варианте кредитного договора;
  3. Само кредитное учреждение.

Более подробно перечисленные ситуации будут разобраны в этом разделе статьи.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет может получить не каждый заемщик. Несмотря на то, что данная процедура разрешена, требуется правильно оформить все документы, собрать полный перечень бумаг Необходимо, чтобы связь между первым и повторным займом была доказана.

Основное условие при получении денег – документальное подтверждение цели получения каждого займа. При оформлении нового договора требуется учесть, есть ли в нем пометки о целевом предназначении (перекредитовании ипотеки). В случае, если такой информации нет, получить компенсацию будет невозможно.

Какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета:

  • Лицо является плательщиком налогов.
  • Жилье куплено на территории РФ.
  • Лицо ранее не пользовалось правом на вычет.

Если данные условия не выполнены, получить вычет нельзя. Например, если лицо ранее получало возврат вычета по другому объекту недвижимости, вернуть деньги по второму объекту нельзя. Нельзя вернуть средства также тем лицам, не имеющим дохода и не выплачивающим налоги за предыдущий возврату период.

Ндфл при рефинансировании кредита

Право на возврат НДФЛ теряется, если недвижимость была куплена у близких родственников, сделка была оформлена за счет нанимателя, с использованием материнского капитала и т.д., а также, если недвижимость не находится на территории Российской Федерации.

Предлагаем ознакомиться:  Как узнать долги по кредитам только по фамилии

Если при рефинансировании увеличена сумма кредита

Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.

Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.

Вопрос о получении налогового вычета после рефинансирования ипотеки является актуальным вопросом для многих заемщиков. Это связано с тем, что ставки по кредитам нередко менялись, и, когда кредиторы предлагали наименьшие ставки, было выгодно переоформить заем в другом банке, т.е. перекредитовать ипотеку. Такая мера позволяла уменьшить размер долговых обязательств.

Потребуется подготовить некоторые документы. Исходя из существующих законов, ограничений на оформление выплат при смене кредитора нет.

Максимальное количество банков, в которых можно перекредитовать обязательство, также не оговаривается. Получается, что заемщик может сменить нескольких кредиторов, но все равно он получит часть денег по уплате налогов.

Какие документы нужны в налоговой службе, помимо основных бумаг, если ранее заем был перекредитован:

  • Договор о взятии займа у первичного кредитора.
  • Справка о прекращении договора с первичным кредитором.
  • Соглашение о рефинансировании.
  • Документ от вторичного кредитора о перекредитовании.

При заключении с вторичным кредитором договора о рефинансировании следует убедиться, что этот договор является ипотечным, в нем прописан адрес, где расположено жилье. Обязательно должно быть указано целевое назначение займа.

Нередко финансовые учреждения при перекредитовании займа предлагают увеличить размер займа. Так, при рефинансировании, заемщик может получить дополнительный кредит. Вопрос об оформлении налогового вычета после рефинансирования ипотеки при получении дополнительных средств актуален.

Ндфл при рефинансировании кредита

Однако в данной ситуации вернуть деньги все же можно, если выполнить некоторые условия. Так, в новом договоре о кредитовании должно быть прописано, что рефинансирование связано с закрытием первичного ипотечного кредита, при этом присутствуют ссылки на первое соглашение. В справке о выплаченных процентах должна выделяться сумма выплаченных средств, которая не превышает размер незакрытого остатка по первому договору.

Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.

Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.

Этот вопрос беспокоит заемщиков, которые хотели бы перейти в другой банк, чтобы платить за ипотеку по более низкой ставке, но боятся потерять право на налоговый вычет. Так соглашаться или нет на более низкий процент по ипотеке{q} Этот вопрос будет детально рассмотрен ниже.

Как только вопрос решится, можно будет оформлять налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Для этого понадобятся полученные документы – о переуступке и график платежей, а так же старый договор. Так как условия ипотеки не изменились, то документ относится к действующим и налоговая инспекция примет его к рассмотрению.

Финансовым учреждениям выгодно не просто проводить перекредитование клиентов, но и предлагать им увеличенную сумму. Большая часть заемщиков соглашаются на подобные условия, ведь возможность получить деньги под низкий процент всегда привлекательна. Но именно в этом и кроется фатальная ошибка, которая приводит к отказу в оформлении налогового вычета.

Сотрудники ФНС ссылаются в таких случаях на строку закона, гласящую, что подобный кредит нельзя назвать целевым. Ведь по факту заемщик получает сумму, превышающую его старый долг по ипотеке и может потратить остаток на другие цели.

Поэтому перед подписанием нового договора стоит хорошо подумать, что будет выгоднее для самого заемщика – получить положенный возврат или свободные деньги по пониженной ставке.

Пример расчета выплаты

Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.

Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.

Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.

Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.

Для большинства граждан приблизительные расчеты суммы, выдающейся государством, представляются сложными. Но на самом деле все предварительные выкладки можно сделать самостоятельно. Пример приведен ниже.

Некто Сидоров приобрел квартиру в 2015 году за 3,5 млн рублей. Налоговому вычету, несмотря на затраты, подлежит только сумма в 2 млн рублей. Максимальный размер компенсации составит 13% от 2 млн, а точнее – 260 000 рублей.

Ипотека

Если в 2015 году Сидоров имел официальный доход, то декларация на возврат может быть подана сразу после оформления жилья в собственность. Но размер текущей, а не максимальной выплаты (что очень важно!) зависит от доходов за 2015 год. Подробные примерные расчеты представлены в таблице.

Год Доходы за год (руб.) Размер НДФЛ (руб.) Право на выплату Сумма к возмещению (руб.)
2015 1 млн 130 000 130 000
2016
2017 600 000 78 000 78 000
2018 1 млн 130 000 52 000
Итого 260 000

Таким образом, налоговый вычет Сидоров получал в течение 4 лет после приобретения жилья, каждый раз вновь собирая документы и подавая их в налоговую вместе с декларацией.

В каждом конкретном случае могут быть свои нюансы, но алгоритм начислений в 2018 и последующие года останется неизменным.

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Изменения правил в 2014 году

Компенсация по недвижимости, купленной до 2014 года, оформлялся исходя из стоимости недвижимости, без привязки к собственнику, который выплачивает сбор. Получить компенсацию при приобретении жилья можно было 1 раз.

Процедура возвращения части денег за покупку жилья после 2014 года несколько отличается. Так, каждый собственник жилья имеет право получить 13% от лимита по своей доле платежа, которая не должна превышать 2 млн.

Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей.То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс.

Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам. Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа).Так, если квартира, например, стоит 6 млн. рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.

Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает. Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн.

рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит.

С января 2014 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.

Предлагаем ознакомиться:  Незаконное подключение к электросети куда обращаться

Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.

В 2014 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2014 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.

Семья приобрела после 01.01.2014 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.

Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.

Налоговый вычет при банкротстве банка

В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет. Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья.

Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс. рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год.

Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет – максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей. Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.

Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.

Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой. То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме.

Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.

Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы.В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.

При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:

  • Договор кредитования (первоначальный), к которому приложен график платежей;

  • Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;

  • Договор рефинансирования, к которому также должен быть приложен график платежей;

  • Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).

Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.

В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.

Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:

  • Договор ипотечного займа;

  • Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);

  • График платежей для нового банка.

Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.

Исходя из существующего законодательства, гражданин РФ после приобретения недвижимости может оформить возврат НДФЛ. Размер составляет 13%, он удерживается с зарплаты, выплаты осуществляет наниматель. При покупке жилья часть уплаченных налогов возвращается лицу, притом имущественный вычет при оформлении ипотеки включает как уплату за жилье, так и за проценты.

Возвращение части средств позволяет снизить финансовую нагрузку с заемщика, сделать приобретение своего жилья более доступным. Можно вернуть средства, которые были потрачены на первоначальный взнос и с помощью них оплатить часть долга. Наибольший размер базы для расчета компенсации составляет 2 млн. рублей. В связи с этим можно получить 13% только от данной суммы, что составляет 260 тыс. рублей.

При рефинансировании компенсация сохраняется, как по основному долгу, так и по процентам. Следует отметить, что такие поправки внесены относительно недавно. Также не ограничивается количество кредиторов, к которым лицо обращается за перекредитованием. Чтобы возможность получения денег сохранилась, необходимо указать цель в договоре – заем должен оформляться на перекредитование целевого займа на покупку жилья.

На компенсацию в одинаковом объеме могут претендовать как муж, так и жена. То есть, семья может получить средств вдвое больше. Это актуально только в том случае, если жилье покупалось после 2014 года.

Получить средства супруги смогут, только если оба имеют официальную работу, то есть работодатель выплачивает обязательства. Возвратить можно столько средств, сколько ушло с заработка в бюджет государства.

Подсчет

Сумма, которая указана в договоре о покупке жилья, должна быть фактически выплаченной, этому должно быть документальное подтверждение. При этом не имеет значения, на кого оформлено жилье, так как если оно покупалось, пока супруги состоят в браке, недвижимость является совместной собственностью.

Перед обращением в ФНС потребуется собрать некоторые документы. Если ранее было оформлено рефинансирование, пакет документов может быть значительно увеличен.

При заключении договора о перекредитовании следует обратить внимание на содержание документа. Важно, чтобы было указано, что рефинансируется ипотечный заем, который является целевым, а не другой кредит. Помимо этого, должен быть указан адрес объекта.

Какие документы потребуются в налоговой службе:

  • Договор о получении кредита (первичный), он должен включать график взносов.
  • Справка от первичного кредитора, подтверждающая погашение всех обязательств, включая проценты.
  • Договор перекредитования с графиком выплат.
  • Справка от вторичного кредитора с указанием реквизитов первичного документа.

Получить налоговый возврат можно только в том случае, если в новом договоре указана цель займа. При нарушении этого пункта вернуть часть денег будет невозможно.

Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

  • снижение общей переплаты по кредиту;
  • уменьшение ежемесячного платежа.

Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и влечет за собой дополнительные затраты. К примеру, расходы на повторную оценку недвижимости.

Также следует внимательно изучить договор первого банка: в нем не должно быть запрета на перекредитование. А также необходимо детально вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму переплат по ипотеке, как и в первом учреждении.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли приостановить выплату кредита

Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

  • Жилье находится на территории России.
  • Банк-кредитор – российский.
  • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, а также граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет лишаются.

Чаще всего такая серьезная покупка как квартира или частный дом осуществляется в браке. По Семейному кодексу РФ все приобретенное в официальном браке делится между супругами поровну. Поэтому, независимо от того, на кого записана купленная недвижимость, муж и жена имеют на нее равные права.

Это правило распространяется и на налоговый вычет – каждый из пары может подать декларацию на возмещение в размере 2 млн рублей. В этом случае семья суммарно сможет вернуть не 260 000 рублей, а 520 000 рублей. Но такой максимум будет выплачен только, если жилье реально стоило больше 4 млн рублей.

Что нужно для оформления в налоговой

В текущем году налоговые вычеты начали оформлять за прошедший 2018 год. Заявление можно подавать как в начале года, так и к его концу. Но стоит учитывать, что процесс рассмотрения заявок занимает от 1 до 3 месяцев.

Налоговый вычет – это действенная мера, помогающая гражданам, добросовестно оплачивающим НДФЛ, частично компенсировать свои затраты на покупку жилья в ипотеку и не только.

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции. Разница заключается лишь в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в ИФНС заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получить такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

Через ФНС

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму единовременно (при условии, что за год был отчислен эквивалентный налог). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), а далее с ним:

  • записаться на личный прием;
  • либо передать бумаги почтой;
  • или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все будет в порядке, на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено НДФЛ в меньшем количестве, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

НВ на уплаченные проценты

Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.

По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.

  1. Компенсация положена только за уплаченные проценты (ежемесячный платеж складывается из суммы основного долга и процентов по нему);
  2. Подать на возмещение можно только по одной квартире;
  3. Максимальная сумма процентов установлена в размере 3 млн рублей.
  4. Если ссылаться на закон, то максимум по возмещению составит 390 000 руб.

рубли

Тем, кто заключал ипотечный договор после 1 января 2014 повезло меньше, независимо от процентов им будет возвращено не более 390 000 рублей. Прочтение закона кажется довольно простым. Но на самом деле реализация своего права вызывает у заемщиков много вопросов, поэтому необходимо привести возможные ситуации.

Если по графику платежей титульный заемщик ежегодно выплачивает банку сумму в 900 000 рублей, из которых 500 000 – основной долг и 400 000 – проценты, то подать декларацию можно будет только на 400 000 руб.. В итоге в год будет выплачено 52 000 рублей.

Чем выше сумма процентов, выплаченная банку за год, тем большее возмещение предусмотрено государством, но превысить 390 000 руб. оно не может.

Заемщикам, которые по ипотечному займу выплатили проценты более 3 млн руб., такое положение вещей невыгодно. Остальным существующая система выплат удобна.

Важно запомнить, что при повторном оформлении ипотеки заемщик не сможет воспользоваться правом на возмещение, даже если и не сумел получить максимальный возврат по прошлому договору. Но здесь существует один интересный момент – гражданин в праве получить имущественное и ипотечное возмещение с разных квартир. Пример:

  • В 2015 году семья Петровых приобрела недвижимость на сумму в 2 млн р. – супруги подали декларацию и в 2016 году получили 260 000 руб. возврата.
  • В 2017 году те же Петровы решили улучшить свои условия и взяли ипотеку, предусматривающую выплату процентов в размере 3 млн руб. – супруги имеют право ежегодно подавать бумаги на компенсацию или сделать это после закрытия договора, чтобы сразу получить 390 000 рублей.

Естественно, что в приведенной схеме нужно учитывать и доходы супругов, так как расчеты проводились, исходя из возможного максимума.

Налоговый вычет и рефинансирование: что говорит закон

На практике лицо может за время действия ипотечного кредита проводить рефинансирование в 5 или 10 учреждениях, каждый раз сохраняя право на возмещение.

Оно не исчезает, даже если декларация на вычет за год уже подавалась, и он был осуществлен в полном размере. За следующий отчетный период заемщик может вновь подать документы на выплату, указав уже другое финансовое учреждение.

Единственным минусом такой ситуации будет бумажная волокита. Соискателю на возмещение придется часто собирать документы на заключение нового договора по ипотеке и следить за тем, чтобы он оформлялся по всем правилам.

НВ при банкротстве банка

Если ипотека была рефинансирована в банке, который стал банкротом, налоговый вычет сохраняется. Чтобы его оформить, заемщику потребуется собрать некоторые дополнительные бумаги.

Что необходимо предоставить в налоговую службу:

  • Первичный договор о кредитовании, который включает график выплаты взносов.
  • Данные о переуступке прав требования от кредитора.
  • График платежей, составленный новым кредитором.

Если документа о Переуступке заемщик не смог получить, следует обратиться к конкурсному управляющему. Это актуально, если банк стал банкротом.  Условия договора о кредитовании не изменяются, если осуществляется процедура переуступки прав. В связи с этим договор об ипотеке с банком, выдавшим заем, остается в силе.

Особенностью ситуации является отсутствие нового договора о кредитовании – его перезаключение не требуется при банкротстве. Новый владелец долга направляет в адрес заемщика:

  • Документ о переуступке прав требования от первоначального кредитора;
  • Обновленный график платежей.

Обратиться за разъяснением к конкурсному управляющему (он указывается на официальном ресурсе банка-банкрота, на сайте ЦБ или на портале АСВ).

В последние годы участились случаи рефинансирования через созданное государством АИЖК. Агентство занимает государственными ипотечными программами и предоставляет льготные условия по ипотеке для определенных слоев населения.

Неприятным последствием рефинансирования в АИЖК является потеря права на возвращение НДФЛ. Проблема заключается в формулировке закона. Согласно ей, вычет положен только в случае оформления ипотечного кредитования в финансовом учреждении, имеющем лицензию Центробанка. АИЖК не имеет такой лицензии и по факту не является банком.

В ближайшее время планируется исправить ситуацию и внести поправки в закон. Но до этого момента заключение кредита через Агентство лишает заемщика права на налоговый вычет.

Главное – формулировки в договоре

Для того, чтобы сохранить свое право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, необходимо соблюсти целевое назначение кредитного договора. В новой версии должно быть в обязательном порядке указано, что деньги даются на погашение процентов и основного долга по ипотечному займу.

Финансовые учреждения осведомлены об этом моменте и составляют договора с его учетом. Но проблемы все же могут возникнуть, если в документе не указан номер предыдущего договора. А заставить банк внести такой пункт заемщик не может.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Jg-9yPzaGfo

Выходом из ситуации могут стать копии всех предыдущих договоров и платежек. Их можно откопировать самостоятельно или заказать выписку с данными через банк. Обычно при предоставлении полного пакета документов налоговая инспекция не отказывает заявителям в выплате.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector