Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Нерезидентами.

Для продавца

Подавая декларацию о доходах в Налоговую инспекцию, физическое лицо, будучи в статусе нерезидента, должно быть готово к тому, что почти треть от полученного дохода за проданную им квартиру, предстоит оплатить в бюджет.

Действительно, п.3 ст. 224 НК РФ говорит о том, что в отношении доходов таких лиц на территории Российской Федерации установлена ставка в размере 30%, в то время как лицо, постоянно проживающее в стране, платит лишь 13%.

Для покупателя

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytadvertiseru

Особой разницы в покупке квартиры на территории РФ налоговым резидентом или нерезидентом нет. Процессу приобретения жилья сопутствует заключение договора купли-продажи, который заверяется нотариусом, затем происходит передача денег. Платить налог с подобной сделки покупателю-нерезиденту не требуется.

Иногда  риэлторам предлагают продать недвижимость клиенты, которые проживают вне территории РФ, то есть за границей, но являются собственниками данного жилья на территории РФ. В этом случае, риэлтору необходимо разобраться, является гражданин резидентом или нерезидентом, эта информация важна для налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимости.

Продажу такого объекта можно осуществить беспрепятственно, однако риэлтору необходимо разъяснить некоторые детали своим клиентам-продавцам, так как клиент может попасть на оплату 30% налога от стоимости продажи объекта недвижимости.

В случае проживания человека за границей  РФ 183 дней подряд ( 6 месяцев), вне зависимости от его гражданства, человек  автоматически приобретает статус нерезидента и в обязательном порядке уплачивает налог 30% от общей стоимости недвижимости после ее продажи.

Процентная ставка для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30% (регламентируется статьей 224 НК РФ).

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора. Грамотный и опытный риэлтор перед тем, как приступать к работе дал консультацию своему клиенту. Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации.

Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации  клиентам. В связи с этим риэлтор сам должен  быть информированным специалистом.

Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не  30%, а 13%.

Получателями всех льгот и вычетов по налогам ( социальных, профессиональных и др.) являются только резиденты.

Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.

Являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

К примеру.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился  после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Статус налогоплательщиков определяется количеством календарных дней, а не гражданством людей.

Соглашениями и Конвенциями, заключенными между РФ и другими  странами ( не все страны входят в этот список), полностью исключается возможность двойного налогообложения. При подтвержденной уплате налога на доход от продажи в РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты данного налога на территории своей страны. А если нет- то должен заплатить еще и в своей стране.

По российским законам нерезидентом считаются не только иностранцы, но и граждане РФ, которые проводят в течение года за границей в совокупности более 183 дней. Т.е. вы можете иметь паспорт гражданина РФ, получать зарплату и платить налоги в России. Но если вы при этом много путешествуете или проводите длительное время за рубежом в командировках, у вас есть риск оказаться в числе нерезидентов.

Что важно понимать:

  1. 183 дня считаются в совокупности с 1 января по 31 декабря текущего года. Т.е. вы можете выезжать и въезжать в РФ даже через день, каждые проведенные за границей сутки будут считаться. И если их окажется больше указанного числа, в текущем году вы окажетесь нерезидентом.
  2. Если вы не отказываетесь от гражданства РФ, то после года в статусе нерезидента вы вполне можете стать снова резидентом. Для этого нужно просто проводить в стране немного больше времени. Налоги на продажу недвижимости, как и другие виды налога на прибыль, оплачиваются по итогам года. И тогда можно посчитать, сколько времени вы провели в России, в каком статусе вы будете оплачивать налог на прибыль.
Предлагаем ознакомиться:  Какие органы привлекаю к дисциплинарной ответственности кто

Налог на прибыль оплачивается резидентами в размере 13%, а продажа недвижимости нерезидентом потребует выплаты в пользу государства 30% от суммы сделки. Разница существенная. А потому, если вы хотите продать в России квартиру, дом или даже автомобиль, имеет смысл разобраться с нюансами. И по возможности осуществлять продажу в статусе резидента.

Еще совсем недавно никакие налоговые льготы на эту категорию налогоплательщиков не распространялись. Независимо от срока владения недвижимостью, ее стоимости или типа, продажа недвижимости нерезидентом РФ облагалась НДФЛ в размере 30% от суммы сделки, но не ниже 70% цены по кадастру.

В то же, время резиденты не только платят в 2 раза меньше налогов, но через 3 или 5 лет владения жильем могут продавать его вообще без каких-то отчислений в бюджет. Срок продажи без налога на прибыль зависит от обстоятельств получения в собственность.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Теперь ситуация изменилась. В соответствии с ФЗ №424 от 27 ноября 2018 года нерезиденты также могут осуществить продажу недвижимости без оплаты налога через 3 или 5 лет, в зависимости от аналогичных причин.

Какие минусы остались для нерезидентов:

  1. При продаже ранее указанного в законе срока налог будет составлять 30%.
  2. Нерезидент не имеет права на налоговые вычеты или снижение продажной стоимости за счет вычета расходов при продаже.

Срок владения недвижимостью рассчитывается с даты регистрации нового собственника. Если вы покупаете квартиру в новостройке на основе долевого участия, этот срок считается не с заключения договора с застройщиком, а с даты получения документов собственника в доме, введенном в эксплуатацию.

Процедура и сроки оплаты НДФЛ для резидентов и нерезидентов одинаковы:

  1. По итогам календарного года вам нужно подать налоговую декларацию, где будет указана сделка продажи недвижимости.
  2. До конца первого квартала года, следующего после сделки, необходимо оплатить налог на прибыль.
  3. В случае нарушения сроков подачи декларации или оплаты налогов, начисляются пеня и штрафы.

публикации СПИК: налогообложение нерезидентов

Подробно об этом мы уже не раз писали, а потому не будем останавливаться на суммах и особенностях расчета.

В статье речь идет о нерезидентах. С этой точки зрения гражданам РФ важно понимать, что оплачивать налоги нужно в следующем году после того, когда была продана недвижимость. По этой причине вы уже при заполнении декларации точно можете определить, являетесь вы на текущий год резидентом или нет. И с учетом этого факта вы сможете верно посчитать процент налоговых отчислений.

А если продажа недвижимости нерезидентом в Краснодаре вызывает у вас дополнительные вопросы, вы всегда можете их задать консультантам нашего портала. Опытный специалист всегда сумеет найти для вас лучшее решение, независимо от того, покупаете вы жилье в новостройке или продаете квартиру.

Как гражданину РФ понять: резидент он или нет{q}

Чтобы понять, осуществляете вы продажу недвижимости нерезидентов в России или в качестве резидента, давайте разберемся в этом вопросе немного подробнее.

Итак, мы уже писали, что нерезидент проводит за пределами страны суммарно более 183 дней в течение года. При этом важно понимать, что дни считаются в рамках календарного года, а не с даты осуществления сделки купли-продажи.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Цифры наглядно показывают, что продажа недвижимости нерезидентом в России в случае необходимости оплачивать налоги намного менее выгодна, чем аналогичная операция для резидента. А потому всем гражданам РФ, которые часто выезжают за рубеж, мы советуем внимательно считать дни пребывания вне страны. И если в текущем году вы явно не сможете остаться в числе резидентов, стоит подумать, не лучше ли отложить продажу на следующий год. Еще выгоднее будет дождаться 3 или 5-летнего срока владения и продать недвижимость вообще без налоговых отчислений.

При определении статуса налогоплательщика, часто можно услышать ошибочное суждение о том, что «налоговый резидент РФ» – это человек, который является гражданином страны. Соответственно, «налоговый нерезидент РФ» – иностранец, не имеющий российского паспорта. Всё очень просто и логично, однако, неверно.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, физическое лицо, проживающее на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 календарных месяцев, является налоговым резидентом Российской Федерации. Соответственно, прожив в России меньше 183 дней, вы приобретаете статус налогового нерезидента. Причём не обязательно быть в стране весь требуемый период подряд, главное – набрать нужное количество дней за год.

Предлагаем ознакомиться:  Срок уплаты налога при продаже квартиры

В

ст. 209 НК РФ

говорится, что вне зависимости от статуса, любой источник вашего дохода подлежит налогообложению.

К примеру.

Как рассчитывается налог{q}

Совершив сделку купли-продажи квартиры, продавец-нерезидент обязан подать форму 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля последующего года. Затем, после подачи декларации, следует оплатить налог в размере 30% от полученного дохода с продажи квартиры (до 15 июля того же года, когда была оформлена декларация).

(доход от продажи квартиры)× 30%= сумма налога.

Соответственно, если продажа квартиры, стоимостью 5.000.000 рублей, была совершена в начале 2018 года, то подать налоговую декларацию следует до 30 апреля 2019 года и оплатить налог, который составит: 5.000.000× 30%= 1.500.000 рублей, до 15 июля этого же года.

Больше информации о налогообложении сделки купли-продажи жилья в РФ найдете в этом материале, а тут мы рассказывали о правилах заполнения деклараций и прочих налоговых документов.

Льготы и освобождение от уплаты

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Помимо завышенной налоговой ставки НДФЛ, продавец-нерезидент не может рассчитывать на какие-либо льготы, указанные в ст. 218—221 НК РФ, а тем более на полное освобождение от уплаты налога после продажи квартиры.

Однако существует ряд способов, с помощью которых, физическое лицо, не являющееся резидентом, сможет уменьшить сумму налога. К данным способам относятся ситуации, когда:

  • Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}собственник меняет статус, пребывая на территории РФ более 183 дней и, после продажи квартиры, уплачивает налог, как резидент;
  • в случае, если между страной, в которой проживает собственник, и Россией подписано соглашение о двойном налогообложении, существует возможность получения компенсации налогового платежа от другого государства;
  • продавец-нерезидент переоформляет собственность на физическое лицо, имеющее статус резидента.

К тому же, оформить возврат подоходного налога нерезидент не вправе, так как данный возврат осуществляется при условии, что физическое лицо уплатило налог по ставке 13%, а не 30%. Собственник же квартиры, при продаже своей недвижимости покупателю-нерезиденту, помимо уплаты НДФЛ, никаких убытков не несёт и может в полной мере насладиться всеми льготами и компенсациями.

Однако с 1 января 2019 года в силу вступают новый закон, вносящий изменения в ст. 217.1 НК РФ. По новым установленным правилам, собственники-нерезиденты могут не платить НДФЛ с продажи квартиры, если она находилась в их собственности более 3-5 лет (подробнее о нюансах налогообложения в зависимости от длительности пребывания проданной квартиры в собственность мы рассказывали здесь).

Таким образом, права физических лиц, имеющих разный налоговый статус, начинают приравниваться.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpressru

Чаще всего, несвоевременная оплата или вовсе неуплата налога после купли-продажи квартиры, происходит по элементарной забывчивости налогоплательщика. Продав свою квартиру, вы не обязаны платить налог с её продажи в этот же день. Данный процесс, согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, может затянуться до 30 апреля следующего года.

Вся информация о совершении сделки купли-продажи недвижимости хранится в электронном виде. Процесс проверки компьютеризован, соответственно, если вы не подали декларацию или не уплатили налог с проданной квартиры, то будьте уверены – вас поймают.

Изначально, по месту вашей прописки в РФ или по адресу, указанному в договоре купли-продажи квартиры, вы получите уведомление, в котором вас попросят оплатить задолженность. В противном случае, налоговый орган РФ вправе требовать в суде разрешения о взыскании с вас суммы в размере задолженности.

Сверх положенного налога в 30%, вам следует оплатить штраф:

  1. Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}до 30% от суммы налога, если вы не подали налоговую декларацию (ст. 119 НК РФ);
  2. 20% от суммы налога, если вы не уплатили НДФЛ (ст. 122 НК РФ);
  3. пени, в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день неуплаты.

Помимо финансовых потерь, вам может быть запрещено покидать территорию России до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Покупая или продавая квартиру на территории России, всегда стоит помнить о таких подводных камнях, как налоги, особенно, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Прежде чем продать квартиру и платить государству баснословный налог, нерезиденту сперва следует посоветоваться со своим адвокатом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Понятие

Важно! Согласно налоговому кодексу РФ, нерезидентом признается физическое лицо фактически находящиеся за пределами территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Исходя из определения налогового кодекса РФ, нерезидентом может быть:

  • гражданин РФ;
  • иностранный гражданин;
  • лицо без гражданства.

По разъяснению федеральной налоговой службы у нерезидента также не должно быть:

  1. Постоянного жилья в России или непостоянной регистрации по месту жительства, а также он не имеет в России центра жизненных интересов, под которыми понимается нахождение семьи, работы, основного бизнеса.

    Период пребывания в РФ рассчитывается в течение последующих 12 месяцев, неважно совершались ли краткосрочные выезды в командировку или отпуск.

  2. В расчет не берутся выезды в связи с обучением или лечением (менее 6 месяцев). Но если по вышеуказанным причинам выезды совершались, то необходимо будет представить подтверждающие этот факт документы, такие как договор с образовательным (лечебным) учреждением в котором человек проходил обучение (лечение), справки, результаты обследования, а также документы подтверждающие факт пересечения границы.
Предлагаем ознакомиться:  Документы для налоговой декларации при продаже квартиры

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Но по заключенным Россией международным договорам с рядами стран лицо может быть признано резидентом в обеих странах, поэтому в данной статье разбираются общие вопросы.

Для более детального разъяснения необходимо будет письменно отправить запрос в федеральную налоговую службу по месту жительства, или по месту нахождения объекта недвижимости.

Особенности налогообложения

Налогами облагаются только сделки, по которым сторона получает доход, так если нерезидент является покупателем – платить налог он не должен, потому что доход с покупки недвижимости он не получил. О том, в каких случаях взимается налог при купле-продаже квартиры и ее доли в России, а также о том, кто должен его платить, мы писали в этом материале.

Если же нерезидентом является продавец квартиры находящейся на территории РФ, то заплатить он должен 30% от суммы продажи. К нерезидентам РФ не применяются правила освобождения от уплаты налога с учетом владения квартирой в течение 3-х или 5-ти лет (об особенностях налогообложения квартиры, находящейся в собственности менее 3-5 лет, говорится здесь).

При этом занизить стоимость недвижимости не получится, по новому законодательству стоимость квартиры должна составлять не менее 70% от кадастровой стоимости жилья, а она максимально приближена к рыночной стоимости.

Также недвижимость, которая получена в собственность нерезидента оформлением сделки дарения от близких родственников, по договору пожизненного содержания с иждивением, наследству не освобождается от уплаты налога.

Нерезидент не имеет право получить налоговый вычет при купле-продаже квартиры. Во всех вышеперечисленных случаях возникает обязанность уплаты налога в размере 30% от указанной стоимости квартиры по договору купли-продажи.

Для уплаты налога нерезидент должен обратиться в федеральную налоговую службу по месту регистрации, либо если такового нет, то по месту нахождения недвижимости и предоставить документы:

  1. Документ, подтверждающий личность нерезидента. Если документ на иностранном языке, то он должен быть переведен и заверен нотариусом.
  2. Если сделка совершалась лицом по доверенности, то необходим документ подтверждающий личность данного лица переведенный на русский язык и заверенный нотариусом, а также сама доверенность, переведенная на русский язык и заверенная нотариусом на территории РФ.
  3. Подтвердить легальность нахождения нерезидента на территории РФ (виза, регистрация, миграционная карта, трудовой договор и так далее).

Далее нерезидент обязан подать декларацию о доходах в федеральную налоговую службу до 30 апреля года следующего за годом продажи квартиры. А налог оплачивается до июня этого же года. О том, как заполнить налоговую декларацию после покупки и продажи квартиры, написано тут.

Налог оплачивается в той стране, где доход был получен.

Но во избежание двойного налогообложения существуют международные соглашения между Россией и другими странами (страной проживания нерезидента РФ). Так если нерезидент заплатил налог в местной налоговой, то этот факт будет учтен при оплате налогов в родной стране.

Как рассчитать{q}

Поскольку при покупке нерезидент не получает доход, а значит и налог не платит, то рассмотрим пример расчета налога с продажи квартиры нерезидентом РФ.

В договоре обозначенная стоимость квартиры составляет 2 000 000 млн. рублей, в налоговую нужно будет заплатить 2 000 000 * 30%= 600 000 тыс. рублей.

Многие ошибочно полагают, что можно не платить налог, ведь за этим никто не следит. Но, налоговая служба очень тесно и эффективно работает с нотариусами и с государственной регистрационной палатой, так данные автоматически подаются в налоговую инспекцию.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России{q}

Провезти крупную денежную сумму через таможенную границу сложно, а при переводе денежных средств через банк, крупная сумма не останется незамеченной. Если все же нерезидент окажется не добросовестным и решит не платить налог в России, то налоговая инспекция передаст все данные фискальным органам, которые взыщут в стране проживания нерезидента эти денежные средства.

Так, если человек длительное время находился за пределами РФ, и решил совершить сделку купли-продажи квартиры, нужно подтвердить статус резидента, для этого письменно отправить запрос в федеральную налоговую инспекцию по месту регистрации, либо месту нахождения объекта недвижимости.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpolicyandsafetyru

В случае подтверждения статуса нерезидента РФ необходимо приобрести статус резидента, а после этого продавать недвижимость, либо оплачивать налог в размере 30% от суммы, полученной с продажи.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector