Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Какой займ считается беспроцентным

Российское законодательство рассматривает все договора займов как возмездные соглашения, т. е. по таким сделкам предусматривается получение заимодавцем экономической выгоды.

На первый взгляд такая позиция может показаться странной: люди каждый день одалживают друг другу большие (или не очень) суммы, но не получают с этого никакого дохода.

Как же тогда можно охарактеризовать договор, в котором о процентах ничего не говорится? Оказывается, такое соглашение также считается возмездным, т. е. по нему заимодатель может получить материальную выгоду в виде начисленных процентов.

Чтобы понять, что представляет собой безвозмездный заем, можно обратиться к Гражданскому кодексу Российской Федерации (а именно – к статье 809-ой).

В первом пункте статьи 809 говорится: при отсутствии в соглашении условий о начислении процентов их размер рассчитывается по текущей ставке рефинансирования ЦБ.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Это означает, что заимодатель, не включивший в договор сведения о процентах по заему, имеет полное право требовать с должника начисленных за пользование займом процентов.

Данное правило имеет исключения:

  • договор займа считается беспроцентным, если он заключен между физлицами на сумму не более пяти тысяч рублей, и не связан при этом с коммерческой деятельностью;
  • заем считается беспроцентным, если заемщику передают вещи, определенные родовыми признаками.

Во всех остальных случаях договор заема квалифицируется как возмездный, даже если о процентах в нем ничего не сказано.

Как же тогда оформить безвозмездный договор? Все, что для этого нужно сделать – написать в документе, что заем является беспроцентным. И даже если предметом соглашения является довольно крупная сумма, с пометкой «беспроцентный» обычный договор превращается в безвозмездный.

Соглашение может быть обеспечено залоговым имуществом, в таком случае оформляется договор беспроцентного займа с залогом.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Можно также выделить такую разновидность соглашений, как договор беспроцентного займа с лимитом задолженности.

Такая сделка предусматривает многократное получение денег по одному договору в пределах установленного лимита (например, если заемщик по факту получил денег меньше, чем прописано в соглашении, договор считается заключенным только на выданную сумму).

Между кем заключается договор

Для динамичного развития любой коммерческой организации необходимы постоянные финансовые вливания. Получить нужную сумму денежных средств они могут благодаря кредитам. Но этот способ не всегда подходит в ситуациях, когда необходимо незамедлительно сделать платежи в бюджет, или же, рассчитаться с поставщиками за полученные товары.

Быстро получить средства организация может у своего учредителя, который таким образом поможет ей продержаться на «плаву» и выбраться из кризиса.

Условия

Процедура выдачи ссуды учредителем своей компании должна быть оформлена документально. В этом случае стороны должны следовать регламенту Федерального законодательства России, в частности Гражданского Кодекса.

Им следует заключить договор беспроцентного займа между учредителем и организацией, который будет отражать все ключевые моменты сделки.

Главным преимуществом такой финансовой операции является то, что организация не должна будет уплачивать учредителю проценты за использование его денежных средств при ведении коммерческой деятельности.

Стоит отметить еще один положительный момент для компании. В соответствии с регламентом Федерального законодательства компания не должна будет платить налоги с полученных таким способом инвестиций, так как спустя определенный промежуток времени ей придется их вернуть.

Чтобы у сторон финансовой сделки не возникли в будущем проблемы с контролирующими органами, им следует правильно составить договор, который должен включать обязательные условия:

  1. Номер и дата документа.
  2. Место составления договора.
  3. Реквизиты сторон. Указываются ФИО и паспортные данные учредителя.
  4. Сумма переданных компании средств.
  5. Информация об отсутствии платы по займу.
  6. Срок действия ссуды.
  7. Права и обязанности обеих сторон финансовой сделки.
  8. Другие условия.
  9. Форс-мажорные ситуации, которые могут помешать компании в указанный срок вернуть ссуду.

  10. Подписи сторон, печать организации.

Способы оформления

Договор беспроцентного займа, который заключается между учредителем и его организацией, должен оформляться на бумажных носителях.

В соответствии с регламентом Федерального законодательства документ должен быть составлен в 2-х экземплярах.

Для этих целей может быть задействована любая печатная техника, посредством которой на бумаге удастся отобразить текст соответствующего шрифта.

Правила составления

Чтобы договор, который заключается между учредителем и его организацией по закону считался беспроцентным, в нем должен присутствовать пункт, содержащий соответствующую фразу.

Если это требование ГКРФ будет проигнорировано сторонами, тогда на сумму полученных компанией средств контролирующие органы начислят проценты. При этом будет учитываться действующая на тот момент ставка рефинансирования.

При составлении договора стороны должны уделить внимание следующим моментам:

  1. Оформляя документ необходимо обратить внимание на то, чтобы правильно были указаны стороны, между которыми фиксируются договорные отношения.

    В связи с тем, что в данной ситуации учредитель выступает в статусе физического лица, необходимо отразить его ФИО, адрес проживания, паспортные данные, дату рождения и контактный телефон.

    Что касается организации, то указывается ее полное и сокращенное название, коды, юридический адрес, прочие реквизиты. Так как компания не может лично быть участником финансовой сделки, ее интересы будет представлять генеральный директор. Именно поэтому следует указать его ФИО и должность.

  2. В разделе «предмет договора» нужно прописать, что учредители передает организации денежные средства во временное пользование на беспроцентной основе. В обязательном порядке указывается точная сумма суды цифрами и прописью, а также дата их возврата.
  3. В разделе «основные условия» необходимо указать что компания, которая после подписания договора приобретает статус заемщика, обязуется вернуть денежные средства в полном объеме к указанному сроку.

    Может также быть добавлена строчка, в которой прописываются обязанности учредителя передать деньги в кассу или на расчетный счет организации в течение определенного промежутка времени.

  4. Финальный раздел договора предназначен для отражения дополнительной информации.В нижней части соглашения должны стоять реквизиты сторон, а также персональные данные заимодавца и генерального директора, который выступает от лица компании.
Предлагаем ознакомиться:  Трудовой кодекс вызов из отпуска

После того как между учредителем и его компанией будет подписан договор о предоставлении беспроцентной ссуды, может возникнуть вопрос относительно налогообложения такой финансовой сделки.

Что касается собственника организации, то предоставленный займ не принесет ему никакой прибыли. В результате у него не возникает никаких обязательств перед бюджетом и отпадает необходимость подавать декларацию о доходах.

Компания также не попадает под налогообложение, так как получает деньги в долг на определенный промежуток времени, по истечении которого обязана их вернуть.

Если же она допустит просрочку, то в этом случае сумма задолженности будет классифицироваться Налоговым Кодексом как внереализационная прибыль.

Требования

Планируя оформить договор беспроцентной ссуды стороны должны учитывать все требования Федерального законодательства:

  1. Займ может быть выдан, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.
  2. Соглашение составляется только на бумажных носителях.
  3. Договор должен иметь все необходимые реквизиты и обязательные условия.
  4. К соглашению следует прилагать все документы, которые, так или иначе, касаются финансовой сделки.

  5. Факт передачи денежных средств должен фиксироваться в акте приема-передачи.

Неотъемлемой частью договора будут являться следующие документы:

  1. Дополнительное соглашение, которое будет регулировать отдельные моменты финансовой сделки.
  2. График возврата ссуды.
  3. Акт приема-передачи денежных средств.

При заключении договора между собственником и организацией должен быть соблюден регламент Гражданского Кодекса (статья 810) относительно сроков:

  1. Стороны соглашения самостоятельно определяют срок, на который выдается займ.
  2. В том случае если в договоре не был прописан этот пункт, то в соответствии с регламентом ГК РФ, у компании возникают обязательства по возврату ссуды в 30-ти дневный срок с момента предъявления учредителем требования.

Когда организации необходимы денежные средства для осуществления коммерческой деятельности, она может обратиться в банк и получить кредит.

При этом за использование заемных средств ей придется платить высокие проценты. Если компания не может себе позволить обслуживать банковскую ссуду, она может взять в долг у своего учредителя.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

К преимуществам беспроцентного займа, полученного от собственника, можно причислить следующее:

  1. Денежные средства можно получить на длительный срок. Если конкретная дата не будет прописана в соглашении, то оно по закону будет считаться бессрочным.
  2. За полученную ссуду не нужно платить проценты.
  3. Федеральное законодательство позволяет заемщику простить долг компании, но при этом его придется учесть как внереализационный доход и обложить налогом.
  4. Отсутствует необходимость для организации собирать большой пакет документации, который обычно требуют финансовые учреждения от претендентов на получение кредита.

  5. После подписания соглашения стороны не обязаны заверять его в нотариальной конторе (если в компании несколько учредителей, тогда нотариальное заверение финансовой сделки будет целесообразно).
  6. В том случае, когда против организации инициировали дело о банкротстве, то собственник имеет возможность спасти свои деньги. В соответствии с регламентом Федерального законодательства учредитель имеет право в любой момент предъявить требование о погашении задолженности. Ему компания обязана будет вернуть долг даже при наличии требований от других кредиторов.

Из-за сложной экономической ситуации в стране, последнее время стал очень востребован кредит между ООО и учредителем.

Именно поэтому многие люди интересуются, как составлять договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2018 году.

Договор займа – это важное соглашение по кредиту, результатом чего, одна сторона выдает заемщику – другой стороне средства, которые заранее были обговорены.

Кредит может быть оформлен двумя способами – составлением договора и с помощью расписки.

Образец договора займа между учредителем и ООО беспроцентный

ООО и ее учредитель могут между собой заключить договор о предоставлении материального займа, то есть предмета самого договора. Это соглашение будет действительно с момента его подписания и передачи средств.

В сложной экономической обстановке, которая существует у нас в стране сейчас, случаи оформления займа между ООО и ее учредителем происходят все чаще. Банки ужесточили свои требования к заемщикам, подняли процентные ставки. Поэтому шанс получить кредит фирме, в которой образовалась затруднительная финансовая ситуация, невелик.

Спасательным кругом в данном случае становится оформление беспроцентного займа ООО одним (единственным) из учредителей. В этой статье мы расскажем о требованиях и правилах оформления, особенностях заключения договора, рассмотрим нюансы бухгалтерского отражения процесса и другие важные моменты.

Главной целью, которую преследует учредитель, когда выдает беспроцентный заем своей организации, является вливание недостающих оборотных активов.

Сторонами договора беспроцентного займа могут выступать любые лица, независимо от того являются они заемщиками или кредиторами. Разберем наиболее часто встречающиеся ситуации.

Между физлицами

Займы между людьми, не являющимися юрлицами, могут оформляться при помощи расписки и договора.

Если в качестве основного документа выдается расписка, то она составляется и подписывается только кредитуемым лицом.

Документ содержит все основные условия займа (сумму, срок, порядок возврата, реквизиты сторон) и так же как договор имеет ссылку на беспроцентность кредита.

В отличие от расписки договор беспроцентного займа между физлицами подписывается обеими сторонами и составляется на основании достигнутых договоренностей.

Предлагаем ознакомиться:  С кем остаются дети при разводе по закону РФ, что если мать не работает

Возврат беспроцентного займа физическому лицу может осуществляться наличными или переводом средств на счет или карту, принадлежащую займодавцу.

Между организациями

Стороны

Обычно договор займа заключается:

  • между двумя частными лицами;
  • между организациями;
  • между физическим и юридическим лицом;
  • между учредителем и юрлицом;
  • сотруднику от организации;
  • между индивидуальным предпринимателем и юрлицом.

Если договор заключается между физлицами, и сумма ссуды при этом не превышает пяти тысяч рублей, указывать в документе, что заем является беспроцентным, не обязательно (статья 809 ГК РФ).

Во всем остальном можно руководствоваться типовым договором беспроцентного займа.

Получение денежных средств

Чтобы получить займ любое лицо должно оформить заявление, в котором указывается сумма и предполагаемый срок возврата. На основании этого документа займодавцем принимается решение.

Договор займа составляется на основании паспорта человека, являющегося одной из сторон сделки или паспорта представителя организации.

Для юридического лица дополнительно указывается полное название организации и ее реквизиты (адрес местонахождения, реквизиты банковского счета и так далее).

Частные лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут самостоятельно выбрать метод перевода заемных денег.

К наиболее популярным из них относятся:

  • зачисление денег на счет заемщика или на принадлежащую ему банковскую карту;
  • возможно получение займа наличными деньгами в кассе кредитора;
  • микрофинансовые компании практикуют такие способы передачи займа, как перевод на электронный кошелек или через систему Контакт.

На какой срок можно заключить

В первой статье Гражданского кодекса говорится о том, что физические и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора. Это означает, что срок в соглашении о беспроцентном займе может быть указан любой.

Если договор заключен между учредителем и фирмой, но денег на дату погашения нет, срок может быть продлен. Для этого необходимо составить дополнительно соглашение и рассчитать новый график платежей.

Бессрочный

В бессрочном договоре беспроцентного заема отсутствует информация о сроках возврата долга. Заемщик при этом может вернуть деньги в любой день, но не позже 30 дней с момента, когда заимодавец потребует это сделать (если иное не предусмотрено соглашением).

Краткосрочный

Краткосрочные займы оформляются на срок не более одного года. Документ составляется по типовой форме договора займа. В нем проставляется срок (не более 12 месяцев) и указывается тип заема (в данном случае – беспроцентный).

Условие безвозмездного пользования средствами обязательно должно быть прописано. Договор краткосрочного займа может быть продлен на более длительный срок, для этого составляется дополнительное соглашение. Образец договора краткосрочного займа можно посмотреть здесь.

Между организациями

Беспроцентный займ может быть выдан:

  • дочерней компании;
  • организации, занимающейся деятельностью, связанной с работой кредитора для поддержания или производства необходимых товаров;
  • иному предприятию.

Займ между организациями может быть целевым, то есть направленным на достижение определенной цели или общего назначения. Наиболее часто юридическим лицам выдаются именно целевые займы.

Образец договора отличается от документа, оформленного между частными лицами отличается исключительно первоначальной частью, состоящей из описания сторон договора.

Правила составления

Возврат беспроцентного займа

Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет.

Для осуществления операции можно использовать:

  • банки;
  • банкоматы;
  • терминалы оплаты.

В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Займы от частных лиц можно выплачивать:

  • наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
  • зачислением средств на карту или счет человека в банке;
  • переводом на электронный кошелек.

Любым договором займа предусматриваются штрафные санкции за несвоевременный возврат долга. Не исключением является и беспроцентный займ.

Если кредитуемое лицо не оплачивает долг во время, то займ автоматически становиться процентным, но они начисляются только после истечения срока возврата.

Налоговые последствия

Многие люди задаются вопросом, облагается ли налогами беспроцентный займ. Ответ: Да. Обязательство оплатить налог возникает у заемщика, так как он получает материальную выгоду от экономии на процентах.

Экономия средств на процентах относится к налогооблагаемым доходам. Частное лицо выплачивает НДФЛ, а предприятие – налог на доходы.

Частное лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию в срок до 30 марта года, следующего за отчетным периодом. Исключением могут являться сотрудники или учредители предприятий.

Налог на доходы может не возникать в ситуации, когда займ выдается на приобретение (строительство) жилья и физическое лицо имеет право на налоговый вычет.Кредитор никаких налогов не выплачивает.

В рассрочку

Договор беспроцентного займа. Как правильно оформить

Договор беспроцентного займа в рассрочку составляется по той же типичной форме, что и рассмотренные выше соглашения. Здесь указываются стороны договора, предмет, права и обязанности и т. д.

Однако в разделе «права и обязанности» следует прописать, что возврат ссуды осуществляется в течение ____ лет в рассрочку. Укажите периодичность и размеры выплат (например, раз в месяц равными частями).

Также отметьте, что указанная сумма беспроцентного заема может быть возвращена досрочно.

Договор товарно-материальными ценностями

МВ (мат. выгода) = (2/3* на действующую в регионе местонахождения сторон договора ставку рефинансирования* на сумму займа по договору)/(365*срок фактического использования займа).

Размер налоговой ставки для физлиц составляет 35%, а для юрлиц – 30%.

Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей.

Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей.

Предметом договора займа не обязательно должны быть деньги, им вполне могут стать любые вещи. В таком случае в разделе «предмет договора» указывается, что заимодавец передает заемщику _______ (наименования вещей).

Предлагаем ознакомиться:  Как делится машина между наследниками первой очереди

Также в документе указывается срок, к которому заемщик обязуется вернуть вещь, место передачи, возможность досрочного возврата и т. д.

При заключении договора беспроцентного займа уделяйте внимание мельчайшим подробностям. Проверьте наличие таких пунктов, как сроки возврата и способы погашения долга.

Лучше потратить больше времени на подробное изложение всех условий, чем потом решать проблемы с другой стороной сделки.

Договор беспроцентного целевого займа

Целевой заем – это средства, выданные на реализацию определенных целей, и которые заемщик обязуется вернуть в установленные договором сроки. Ни на какие иные цели тратить полученную ссуду нельзя.

Самый яркий пример беспроцентного целевого заема – это предоставление организацией безвозмездной ссуды своему работнику на покупку жилья.

Форма такого соглашения мало отличается от формы обычного договора беспроцентного займа, за исключением того, что здесь нужно указать:

  • цели, на реализацию которых заемщик получает деньги;
  • ответственность заемщика в случае расходования денег не по назначению.

Что говорится в ГК РФ

В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится глава 42. В статье 807 дается определение договора займа и рассматривается его сущность.

Договор беспроцентного займа. Как правильно оформить

Статья 808 отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья (809) определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.

Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов.

Налогообложение

Заимодатель, предоставивший беспроцентный займ, никакой материальной выгоды не получает. При наступлении расчетного срока он лишь получает свои деньги назад, а это не может считаться доходом.

Что касается заемщика, то здесь есть не большой нюанс. Если в роли заемщика выступает юридическое лицо, налоги опять же исчисляются.

Исключение составляют случаи, когда беспроцентный заем выдается на строительство или покупку жилья (у заемщика при этом должно быть право на получение имущественного налогового вычета).

Рассмотрим правильное оформление договора беспроцентного займа организации-заемщика с учредителем-заимодавцем.

Стоит учесть следующие основные моменты при заключении соглашения:

  1. Первым делом указываем дату и место заключения договора займа, его порядковый номер.
  2. Далее заполняем данные сторон. С одной стороны выступает физическое лицо, учредитель – пишем его ФИО, паспортные данные и адрес проживания, с другой – юридическое лицо, организация-заемщик. Вписываем полностью наименование компании и ее организационно-правовую форму, в чьем лице она выступает. Нередки случаи, когда учредитель организации и генеральный директор одно и то же лицо. В этом случае текст соглашения может выглядеть следующим образом: «договор заключается между Петровым Петром Петровичем, с одной стороны и ООО «Гамма» в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, с другой».
  3. Переходим к существенным условиям договора – обозначаем предмет соглашения. Здесь указывается сумма займа (цифрами и прописью) и сроки, на которые планируется его предоставить. Обязательно необходимо отметить беспроцентный характер ссуды и способ ее предоставления (перечисление на расчетный счет, внесение в кассу предприятия, внесение на счет организации наличными и т.д.).
  4. Важный момент соглашения – указание прав и обязанностей сторон. Основная обязанность заемщика заключается в возврате суммы долга в указанный срок. Не запрещается осуществлять досрочный возврат. Обязанность учредителя – в предоставлении денежных средств в обговариваемые сроки.
  5. Выбираем способ разрешения возможных споров – обычно речь идет о претензионном порядке судебного урегулирования, способах вручения претензионных писем и судебном разбирательстве.
  6. Заполняем заключительные положения, указывая дополнительные сведения относительно договора займа: количество экземпляров, момент начала и окончания действия соглашения, возможность внесения изменений и дополнений. В этой части текста соглашения могут быть рассмотрены форс-мажорные обстоятельства и возможность пролонгации займа. Важный пункт договора – основания и порядок расторжения договора.
  7. Заполнение текста договора завершаем внесением реквизитов и подписями сторон.
  8. К соглашению обычно прикладываются приложения, отображающие график предоставления ссуды и график платежей.

Тестовая плейсхолдеры

Таким образом, учитывая все вышеперечисленные моменты заполнить договор беспроцентного займа оказывается совсем несложно.

Доступное жилье для молодёжи

В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.

Получить от государства можно до 70% стоимости квартиры или иной жилплощади. Для участия в программе есть множество условий.

Самое главное из них состоит в возрастном ограничении заемщиков. На момент получения помощи одному из супругов должно быть менее 35 лет.

За государственной поддержкой уже обратилось множество молодых семей. Выдача сертификатов производится один раз в год, поэтому образовалась уже целая очередь. В настоящий момент не известно, сколько времени программа будет работать.

Одной из разновидностей кредитов является беспроцентный займ, который может выдаваться любому лицу, независимо от рода его деятельности.

Договор беспроцентного займа. Как правильно оформить

В случае беспроцентности выдаваемого займа это обстоятельство в обязательном порядке указывается в договоре. В противном случае займ будет являться процентным.

Не стоит забывать, что при получении займа без начисления процентов у кредитуемого лица образуется материальная выгода, подлежащая налогообложению.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector