Платится ли налог от квартиры по наслелованию

Какие налоги нужно платить до и после вступления в наследство

О том, что налог на наследство не платится
уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с
наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя
хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов
не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде
всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным
налоговым сбором.

Также ряд налогов придется платить уже
после вступления в наследство:

  • на
    имущество физических лиц — взимается за каждый год владения недвижимостью;
  • на
    доходы физических лиц (НДФЛ) – при реализации унаследованных активов, если
    гражданин получил прибыль;
  • на
    землю – если в состав наследственной базы входил участок;
  • на
    транспорт – соответственно, взимается за каждый год владения автотранспортом,
    доставшимся от покойного наследодателя.

https://www.youtube.com/watch{q}v=cWOQrowGeYI

Обратите внимание! По условиям завещания недвижимость, транспорт и вещи умершего может получить даже юридическое лицо. Предприятия также не платят налог на наследство. После получения свидетельства организациям придется рассчитывать и оплачивать земельный и транспортный налог, сбор на имущество юридических лиц, налог на прибыль.

Единые правила налогообложения в России установлены НК РФ. Регионы и местные власти могут лишь менять ставки, порядок расчета и сроки уплаты по отдельным видам соборов. Однако принимать собственные налоги, не поименованные в НК РФ, они не вправе. Поэтому введение каких-либо прямых или косвенных налогов на наследство на местном или региональном уровне исключено.

Снятие обязанности по плате налога на
наследство государство связало с введением госпошлины. По сути, нотариальная
пошлина за выдачу свидетельства имеет те же принципы, что и налогообложение –
взимается в процентном отношении от стоимости имущества, предусматривает льготы
по полному и частичному освобождению от платежей.

Госпошлина

Платить пошлину за оформления свидетельства у нотариуса нужно в соответствие со ст. 333.24 НК РФ, ст. 23 Основ законодательства о нотариате. Ставки госпошлины зависят от степени родства наследников с покойным, стоимости имущества:

  • для
    близкой родни — 0.3% от цены активов, но не более 100 тыс. руб.;
  • для
    дальних родственников, посторонних лиц и организаций – 0.6%, но не более 1 млн.
    руб.

Обратите внимание! Платить пошлину
придется только лицам, которые фактически получат свидетельство в нотариальной
конторе. Например, если дальний родственник подавал заявление на наследство,
однако не получил его по принципам очередности, госпошлина с него не взимается.

К близкой родне закон относит
пережившего супруга, родных или усыновленных детей, родителей, полнородных
сестер и братьев покойного. Не имеет значения, как оформляется наследство в
пользу указанных лиц. При наследовании по завещанию и по закону ставки пошлины
будут одинаковы. Переживший супруг подпадает под близких родственников, если на
момент смерти брак не был расторгнут.

Естественно, если пара жила без регистрации семейных отношений, платить госпошлину придется по большому тарифу, т.е. по 0.6% от стоимости имущества. Для детей, рожденных вне зарегистрированного брака, никаких проблем с подтверждением родства не возникает. Если же на момент смерти отсутствовали документы, подтверждающие биологическую связь с покойным родителем, их можно получить их архивов местных администраций, через ЗАГС, в судебном порядке.

В перечень нотариальных действий,
которые могут повлечь дополнительные расходы, входят услуги правового и
технического характера (УПХ). Уверен, с этим сбором приходилось сталкиваться
каждому из вас и при любом вопросе обращения к нотариусу. В УПХ входит:

  • правовой
    анализ документов, их проектов, информации – по сути, нотариус должен дать
    юридическую оценку, разъяснить соответствие или противоречие закону;
  • консультации
    по вопросам законодательства, реализации нотариальных полномочий и
    обязанностей;
  • подготовка
    документов по просьбе граждан и юридических лиц;
  • изготовление
    копий любых документов, в том числе для последующего нотариального заверения;
  • хранение
    документов, денежных средств;
  • иные
    услуги (фактически, их перечень ограничивается только фантазией и прейскурантом
    нотариуса).

Платится ли налог от квартиры по наслелованию

Все перечисленные услуги платные. Предельные ставки за УПХ утверждает вышестоящая нотариальная палата. На практике, нотариус всегда будет взимать плату за УПХ по максимально утвержденному тарифу, так как добровольно отказываться от денег ему не имеет смысла. Подробнее про стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство читайте по ссылке.

Совет
юриста.
Формально, услуги правового и технического характера являются добровольными,
т.е. без них вполне можно обойтись. Например, нотариус обязан заверить проект
договора или иного документа, составленного сторонами самостоятельно. На
практике все сложнее. Нотариус всегда найдет предлог (при желании), чтобы
указать на малейшие недочеты в документе, непринужденно рекомендовать оформить
документ у него в конторе.

Предлагаем ознакомиться:  Списание чай кофе в бухучете

При вступлении в наследство услуги
правового и технического характера могут заключаться:

  • в
    копировании справок, свидетельств, правоустанавливающих и иных документов;
  • в
    подготовке соглашения между наследниками (например, о перераспределении
    отдельных видов имущества, заменой их на денежную компенсацию);
  • в
    проверке документов, связанных с подтверждением наследственных прав.

Не входит в УПХ открытие и оглашение
завещания, принятие заявлений от потенциальных наследников. Такие услуги относятся
к непосредственным нотариальным действиям, подлежат оплате госпошлиной по
Налоговому кодексу РФ.

Стоимость справок

В ходе наследственного дела придется
подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты.
Для этого могут потребоваться следующие справки:

  • об
    инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до
    3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
  • о
    кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить
    через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость
    выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
  • из
    ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается
    бесплатно;
  • архивная
    справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а
    срок выдачи зависит от места обращения;
  • архивные
    справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта
    родства) – выдаются бесплатно;
  • о
    совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного
    вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных
    администрациях, МФЦ, иных ведомствах.

Это далеко не полный список документов, которые могут потребоваться при участии в наследственном деле. Обычно нотариус сам разъясняет, что и кто должен представить. Однако о возможности использовать некоторые справки вам наверняка не скажут, так как они напрямую снижают размер пошлин. Речь идет о документах, подтверждающих  стоимость недвижимости. Ниже я расскажу, как нужная справка позволит существенно сэкономить на пошлине, хотя нотариус будет наверняка ставить вам палки в колеса.

Есть ряд необязательных расходов,
которые, однако, могут возникнуть в ходе наследственного дела или после его
завершения. Это может быть:

  • оплата
    услуг представителя, нотариальной доверенности (представителю можно передать
    полномочия по подаче заявления, по сбору документов и справок);
  • выплата
    компенсаций другим претендентам на наследство, если заключается соглашение
    (например, чтобы не делить участок на несколько долей можно договориться о
    выплате компенсации за них);
  • почтовые
    расходы, если документы подаются нотариусу таким способом;
  • иные
    траты, в зависимости от особенностей наследственного дела.

Обращаем внимание, что недостаточно
направить заявление о вступлении в наследство по почте. Подпись на этом
документе должен заверить нотариус. Поэтому, если вы проживаете в городе, где
ведется наследственное дело, лучше найти время и подать заявление лично в
нотариальную контору. Вы сэкономите на расходах по удостоверению подписи,
оплате почтовых услуг.

Неприятной неожиданностью для
наследников может стать требование о погашение долгов покойного. Такая
возможность предусмотрена ГК РФ, заключается в следующем:

  • отвечать
    по обязательствам покойного будут только те лица, которые подтвердили желание
    вступить в наследство, получили свидетельство;
  • в
    долги, по которым наследникам может предъявлять требование, входят налоговые
    обязательства, просрочка по кредитам и коммунальным услугам, задолженность по
    алиментам и т.д.;
  • если
    с момента образования долга прошло три года, наследники платить не обязаны;
  • сумма
    предъявленной задолженности будет погашаться наследниками в пределах стоимости
    полученного имущества.

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020г: льготы и как вернуть

Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ.

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  • нет завещания;
  • в завещании не указано все имущество;
  • завещание недействительно;
  • в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  • нет наследников;
  • отказ от наследования;
  • иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Обнаружили ошибку{q} Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

Порядок оплаты госпошлины за наследство

В отличие от пошлин за оказание
государственных и муниципальных услуг, платеж за выдачу свидетельства на
наследство принимает сам нотариус. Оплатить нотариальные действия через банк
или иным способом нельзя. Чтобы рассчитать размер пошлины, при завершении
наследственного дела определяется:

  • количество
    получателей имущества покойного по завещанию и по закону, т.е. лиц, подавших
    заявление и имеющих право на наследство;
  • размер
    долей, причитающихся каждому наследнику (при наследовании по закону они будут
    равными, тогда как по завещанию допускаются иные варианты распределения долей);
  • стоимость
    имущественных активов, размер денежных средств, переходящих по наследству.

Чтоб определить, кому выдать свидетельство на наследство, нотариус проверяет поданные заявления. По условиям завещания имущество получат только те лица, которых указал собственник до момента своей смерти. Если завещания нет, а наследование осуществляется по закону, применяется принцип очередности. Чем ближе степень родства, тем выше приоритет очередности.

Для расчета госпошлины за выдачу
свидетельства нотариусу нужно знать стоимость имущества. Она определяется
следующими способами:

  • для
    объектов недвижимости – по показателям кадастровой, инвентаризационной или
    рыночной стоимости объекта;
  • для
    остатков на счетах и вкладах – по номинальной стоимости денег;
  • для
    иных видов имущества, в том числе движимых вещей и предметов, автотранспорта,
    объектов интеллектуальной стоимости, доли в бизнесе, иные аналогичных активов –
    по отчетам независимого оценщика.

Заказать рыночную оценку должны сами наследники, иначе они не смогут получить свидетельство. Если на наследство претендует только один гражданин, он сам выбирает специалиста для проведения оценки, оформления отчета. При наличии нескольких наследников можно выбрать оценщика по взаимной договоренности. Если возникнет спор, любой из претендентов на наследственное имущество может оспорить результаты оценочной деятельности.

Предлагаем ознакомиться:  Вынужденный отпуск по инициативе работодателя

Пошлину платит каждый из наследников,
пропорционально своей доле. На практике это выглядит следующим образом. Если
квартира перешла по наследству только одному лицу из первой очереди, он
заплатит за нее 0.3% от ее цены, но не более 100 тыс. руб. Например, при
стоимости объекта 2 млн. руб. нужно заплатить 60 тыс. руб.

Деньги вносятся непосредственно
нотариусу, когда будет оформляться свидетельство. По факту оплаты вносится
запись в реестр нотариальных действий, а сумма платежа будет указана в
свидетельстве. Кстати, по реестру всегда можно проверить законность совершенных
действий и выданных документов. Нотариус в любом городе имеет доступ к единому
реестру, сможет убедиться в том, что свидетельство действительно выдавалось.

В предыдущем параграфе я умышленно не
рассказал о некоторых нюансах определения цены имущества. Если знать свои
права, в ряде случаев можно совершенно законно снизить сумму пошлины. Речь идет
о недвижимости, передаваемой по наследству. Закон позволяет наследникам самим
выбирать, по какой стоимости будет рассчитываться госпошлина:

  • по
    кадастровой стоимости —  эти данные
    содержатся в ЕГРН, их можно получить по справке или выписке в Росреестре, МФЦ
    (обычно такие данные нотариус запрашивает самостоятельно через электронные
    ресурсы);
  • по
    инвентаризационной стоимости – эти сведения можно получить в органах БТИ по
    месту расположения объекта;
  • по
    рыночной стоимости – она определяется на основании отчета независимого
    оценщика, состоящего в СРО.

В чем смысл выбора{q} Дело в том, что
указанные показатели стоимости могут существенно отличаться. На практике,
инвентаризационная стоимость намного ниже кадастровой или рыночной цены
объекта, так как рассчитывается по нормативным показателям износа. В больших
городах разница может достигать сотен тысяч рублей, что, соответственно, снижает
размер госпошлины.

Совет
юриста.
Нотариус не обязан предлагать выбор между разными показателями стоимости. Если
вы сами не представите документы, в 99% случаев будет запрошена справка о
кадастровой цене объекта для расчета пошлины. Совпадение{q} Не думаю… Деньги от
пошлины нотариус оставляет себе. Соответственно, он косвенно заинтересован в расчете
по максимально высокой стоимости недвижимости.

налог на наследство

Нотариус не вправе отказать, если
наследник представит отчет о рыночной цене или справку об инвентаризационной
стоимости. Если же вы столкнулись с отказом, можно подать жалобу в региональную
или федеральную нотариальную палату. Такие моменты легко проверяются, поэтому
нотариуса обяжут следовать закону.

На движимые вещи вообще не обязательно
получать свидетельство, так как права на них не регистрируются. Если между
наследниками отсутствует спор о порядке распределения вещей, их можно разделить
между собой. Без обращения к нотариусу за свидетельством не придется платить и
пошлину.

В отношении автомобилей, долей в бизнесе
или предприятий сэкономить сложнее. В этом случае применяются только данные
рыночной оценки. Однако если доля в бизнесе заключается в наличии объектов
недвижимости, для них тоже можно использовать вариант с инвентаризационной
стоимостью.

В статье 338.38 НК РФ указан ряд
категорий граждан, которые могут полностью или частично избежать уплаты
госпошлины в наследственном деле. К ним относятся:

  • инвалиды
    I или II
    группы
    – будут платить только 50% от рассчитанной пошлины;
  • лица,
    получающие по наследству дом и участок, квартиры, комнаты, либо доли на
    указанные объекты, если на момент смерти проживали вместе с наследодателем,
    остались проживать там же – могут вообще не платить пошлину;
  • лица,
    получающие наследство от граждан, погибших (умерших) при исполнении
    государственных или общественных обязанностей – полностью освобождены от
    пошлин;
  • несовершеннолетние
    дети – не должны платить госпошлину при любом виде наследования, любом
    имуществе;
  • граждане,
    страдающие психическими заболеваниями, над которыми установлена опека – не платят
    пошлину при любых видах наследования, с любого имущества;
  • наследники
    работников, погибших в результате несчастного случая на производстве – освобождают
    от госпошлины в части наследования страховых выплат.

На практике, чаще всего льготы по
госпошлине предоставляют детям, инвалидам. Также статья 338.38 НК РФ освобождает
от уплаты налога (пошлины) на наследство вклады в банке на любую сумму, текущую
невыплаченную зарплату и пенсию, а также задолженность по ним, вознаграждения
за авторские права.

Яндекс.Дзен bankiros.ruhttps://www.youtube.com/watch{q}v=_z6GGQY9e10

Передача всего наследства в пользу ребенка может обернуться серьезными проблемами. Сэкономив на госпошлине, можно потерять возможность продажи или дарения имущества. Пока ребенку не исполнится 18 лет, дарить его недвижимости или иные унаследованные вещи вообще запрещено, а для продажи нужно получить согласие органа опеки.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector