Продала квартиру как отчитаться в налоговой

Законодательство

Налоговая декларация – основной документ, который подается при продаже недвижимости. Это форма заявления, подаваемого от бывшего собственника о размере полученного дохода. В ней указываются все необходимые сведения для расчета и оплаты налога.

В соответствии со статьями 217-221 НК РФ устанавливаются правила заполнения и подачи декларации. Статьи содержат следующие сведения:

  • условия начисления налога;
  • сроки оплаты;
  • способы подачи декларации.

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества. В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой{q}

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог{q}

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ. Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Реклама на транспорте налог на рекламу

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае. При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться. Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячурублей и пени. Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет{q}

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке{q}

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России{q}

Порядок подачи налоговой декларации

Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть.

При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

charnsitr/Fotolia

Продала квартиру как отчитаться в налоговой

С 1 января 2016 года начал действовать ФЗ № 382 от 29.11.2014. Он внес поправки в налоговое законодательство. Согласно пункту 3 статьи 4 данного закона предусмотрен новый порядок в отношении налогообложения недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли по временной регистрации открыть ИП

Если квартира приобретена до 2016 года и была в собственности больше 3-х лет, налог не оплачивается. При этом не имеет значения сумма дохода, полученная от продажи.

По некоторым объектам сохраняется период в три года даже в случае их покупки после наступления 2016 года. Это квартиры и другая недвижимость, которые были получены по дарственной, наследству, приватизации или договору ренты.

С 1 января 2020 года от уплаты НДФЛ при продаже квартиры также освобождаются собственники единственного жилья, которые владели недвижимостью сроком 3 или более лет.

Если продается такая квартира до истечения 3-летнего периода, необходимо оплачивать налог. В отношении остальных квартир действует 5-летний срок. При продаже до истечения этого периода необходимо подать декларацию и оплатить налог. 

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет. Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Минимальные сроки владения для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении{q}

Предлагаем ознакомиться:  Исковое заявление без движения. Суд оставил без движения иск.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры{q}

Кто может обратиться{q}

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин РФ должен декларировать свои доходы и оплачивать налог в размере 13 %. Для этого необходимо рассчитать сумму налога и оплатить его, отразив свои действия в декларации.

Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию. Адрес можно найти на портале ФНС России. При этом не имеет значения место расположения квартиры.

  1. через личное обращение в районную инспекцию;
  2. через почту России, отправив заказное письмо;
  3. через сайт налоговой службы;
  4. с помощью доверенного лица при наличии нотариальной доверенности.

Необходимые документы

В первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается в налоговую инспекцию вместе с необходимыми документами. Инспектор проверит документы и правильность заполнения заявления. На рассмотрение принимается следующее:

  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту работы;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • копии платежных документов с указанием суммы сделки;
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
  • подтверждение расходов на приобретение проданной квартиры (приходной кассовый ордер, расписка или платежное поручение).

На основании этих документов можно претендовать на получение налогового вычета. Его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. Это та сумма, на которую можно уменьшить размер дохода от продажи квартиры в декларации.

Установленные сроки

Законодательство устанавливает определенные сроки подачи декларации, ее проверки и возврата налогового вычета. Устанавливается определенная последовательность действий, ограниченная по времени. До 30 апреля следующего года за годом продажи имущества необходимо подать декларацию. Затем до 15 июля оплачивается налог.

Сотрудник налоговой службы проверяет предоставленные документы и сведения в течение 3-х месяцев. В случае переплаты, заявителю предоставляются соответствующие документы. На ответ инспектору дается 10 дней с момента завершения проверки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Qo7ZCctYBbw

При продаже квартиры у каждого гражданина возникает обязательство представить налоговую декларацию с необходимым пакетом документов в пределах установленного срока. Только в этом случае можно соблюсти закон.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector