Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Возврат налога на строительные процедуры – как выполняется процедура

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Условия получения налогового вычета на строительство

У граждан России есть возможность вернуть часть налогов при покупке собственного жилья. Но также допускается включить часть затрат на отделку квартиры.

Важно учитывать, что максимальный размер вычета за покупку квартиры составляет 2 000 000 руб. Государство возвращает гражданам 13% от этой суммы, уплаченной в бюджет в виде НДФЛ, а именно 260 000 руб. Таким образом, если квартира стоила дороже 2 млн руб., оформлять вычет на ее отделку не имеет смысла. Больше 260 000 руб. вернуть не получится.

Налоговый вычет на ремонт для военнослужащих

Например, если квартира покупалась за 1,7 млн.руб. За ее отделку можно вернуть сумму в пределах 300 тыс.руб.

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить только при условии покупки жилья на первичном рынке (в новостройке). При этом в договоре купли-продажи (или долевого инвестирования) должно быть прямое указание на то, что квартира продается без отделки либо с черновой отделкой. Отсутствие указанной фразы лишает собственника права на получение налогового вычета при ремонте квартиры.

Как получить вычет с расходов на отделку квартиры?

Поэтому, если вы планируете в дальнейшем вернуть налоги, то обратите внимание на наличие в передаточном акте фразы о проценте готовности жилья и имеющихся недоделках, требующих ремонта. Например, такой: «Квартира передается собственнику с черновой отделкой, в состоянии 85% готовности, отсутствуют полы, требуется чистовая отделка стен»

Возврат налога на строительные процедуры – как выполняется процедура

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Предлагаем ознакомиться:  Образец трехсторонний договор о переводе долга с кредитором

Пример

Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб. Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб. (по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Если вы завершили ремонт в квартире или доме вы можете получить . Необходимо, чтобы были соблюсти основные условия:

  1. Наличие официального дохода.
  2. Неиспользование право на возврат налога ранее при покупке или строительстве/ремонта жилья.
  3. Получение свидетельство о государственной регистрации права на отремонтированный объект.
  4. Наличие документов, подтверждающих расходы на ремонт.
  5. Указание в договоре купли-продажи или акте приема-передачи квартиры или дома того факта, что объекту недвижимости необходима отделка для возможности проживания.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Сумма возврата налога равна 13% от предоставленного в размере понесенных затрат на ремонт жилья, и не может быть более 2 000 000руб.

То есть сумма возврата налога составляется не более 13% от 2 000 000руб.

= 260 000руб. Обращаться необходимо в налоговую службу по месту вашей прописки с полным пакетом документов, который включается в себя декларацию 3НДФЛ, заявления, документы-подтверждения покупки жилья без ремонта, документы-подтверждения произведенных ремонтных работ и покупки стройматериалов, справка о доходах, паспорт, реквизиты.

То что вы не получили за один год, вы получите на следующий год, подав аналогичный пакет документов в налоговую инспекцию второй раз. Вы можете обращаться за возвратом налога сразу за последние три года, но не ранее года оформления права собственности на объект недвижимости и окончания ремонтных работ.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн.

Правила возврата налога на строительные материалы

руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс.

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  • Его супруг.
  • Владелец участка, где строится дом.
  • Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

рублей, т.

е. максимум — 260 тыс. рублей. Налоговый вычет — это один из видов государственных компенсаций, предусмотренный налоговым законодательством.После процедуры оформления в налоговой инспекции по месту регистрации вы получаете установленную сумму на свой банковский счет.Вы построили дом или купили квартиру и хотите теперь вернуть часть потраченных денег?

Налоговый вычет при ремонте дома

видео Налоговый вычет за ремонт квартиры

Кто может получить вычет? Он предоставляется после постройки жилья и его введения в эксплуатацию. Это право имеет владелец участка, на котором происходит строительство. Также оно есть у супруга и родителей, если собственности имеет отношение к несовершеннолетним. Остальным делать это запрещено.

Документы для возврата средств нужно подавать при:

  • Строительстве жилого дома;
  • Оплате ипотеки, оформленной для строительства;
  • Рефинансировании старого кредита, взятого для строительства недвижимости.

Учитывая статью 25 закона «О защите прав потребителей», возврат строительных материалов, продаваемых в метрах, не производится. Но все же есть продукция, которая принимается магазинами. По закону можно вернуть тот товар надлежащего качества, если он не подходит по таким параметрам, как форма, фасон, размер, цвет, комплектация.

Магазины могут устанавливать правила возврата. Многие специально для покупателей пишут: «Возвращаем деньги» или «Производим замену». Если правила отличаются от тех, которые указаны в законе, то об этом должно быть написано на информационной табличке в уголке потребителя.

По закону (статья 25) нельзя вернуть следующие стройматериалы:

  • Изделия, продаваемые в метрах – обои, линолеум, ламинат;
  • Лакокрасочные вещества;
  • Монтажную пену;
  • Герметики;
  • Материалы, созданные на заказ;
  • Вскрытые материалы.

По статье 18 возврат строительных материалов возможен в том случае, если покупателя не полностью проинформировали о специфике товара. Например, если продавец не объяснил о тонкостях работы с материалами, то по закону потребитель может отдать продукцию, а также получить за него деньги.

Чтобы выполнить возврат товара, необходимо обратиться в магазин, предоставив продавцу приобретенные материалы, а также чек. Если что-то не понравилось по каким-либо характеристикам, то выполнить замену можно в течение 14 дней.

Вернуть товары можно при:

  • Наличии дефектов на упаковке или в товаре при доставке;
  • Обнаружении недостатков. Бракованный товар можно вернуть, заменить на подобный или купить другой с доплатой. Покупатель может требовать снижения цены товара;
  • Нарушениях сроков доставки. Тогда можно требовать снижения стоимости материалов или отказа от услуг с выплатной денег;
  • Если товары не подошли по каким-либо параметрам, хотя сами являются качественными.

Возврат налога на строительные процедуры – как выполняется процедура

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).
Предлагаем ознакомиться:  Права и обязанности продавца по Закону "О защите прав потребителя" || Каковы права и обязанности покупателя

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Но при этом объем базовой основы для расчета не может превышать двух миллионов рублей.

Правом на обращение за налоговым вычетом при постройке жилища обладает налоговый резидент РФ. Таковым может и лицо, не обладающее российским гражданством, но проживающее на российской территории не меньше ста восьмидесяти трех дней на протяжении двенадцати предшествующих месяцев.

Главное условие это регулярная выплата соискателем подоходного налога. Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.

Также не положен вычет несовершеннолетним гражданам, неработающим пенсионерам, студентам, предпринимателям и безработным. Не вправе получить налоговое возмещение и гражданин, использовавший для строительства различные дотационные средства.

рублей, т.

В любом случае возврат налога за строительство дачного дома сделать несложно — достаточно подать декларацию формы 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую по месту прописки на получение имущественного вычета при строительстве дома.Возмещение подоходного налога предоставляется на основании письменного заявления гражданина, налоговой декларации 3-НДФЛ, а также документов, подтверждающих по произведенным расходам факт уплаты денежных средств, и документов, подтверждающих право собственности.

Возврат налога на строительные процедуры – как выполняется процедура

Если земельный участок под строительство дома был приобретен в ипотеку, то сумма возврата увеличивается на 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Если же приобретен недостроенный дом вместе с земельным участком, то возврат можно получить только после окончания строительства и оформления построенного дома.

Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.

Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом.

В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения

п.п.

Таким образом, если квартира стоила дороже 2 млн руб., оформлять вычет на ее отделку не имеет смысла. Больше 260 000 руб. вернуть не получится. Например, если квартира покупалась за 1,7 млн.руб.

За ее отделку можно вернуть сумму в пределах 300 тыс.руб. Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить только при условии покупки жилья на первичном рынке (в новостройке).

Пример

Пример

Пример

Обратите внимание!

Пример

  • через бухгалтерию своего работодателя;
  • через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

  1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
  2. договор покупки;
  3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
  4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
  5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
  6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.

Причем Вы вправе заявить налоговый  вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (

п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015

, доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

  • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.
  • затраты на покупку отделочных материалов;
  • затраты работы, связанные с отделкой;
  • затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Рекомендуется в договоре и в других подтверждающих документах избегать понятия «ремонт», так как в

ст. 220 НК РФ

нет данного толкования, 

лучше применить термин «отделка».

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

  • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
  • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?

При наличии обоснованных требований необходимо написать претензию, которая адресуется руководству магазина. Там указывается необходимость исполнения обязательств по нормам закона. Следует указать конкретные статьи, где прописаны типы нарушений. Этот документ позволяет урегулировать спорт в досудебном порядке.

Главной целью претензии считается снижение размера средств, потраченных на судебное разбирательство. Ведь во многих случаях его получается избежать, сохраняя нормальные отношения. Часто в такой ситуации возникает необходимость выполнения экспертизы, которая позволяет определить, если ли недостатки, и по какой причине они появились.

После проведения этого мероприятия потребуется составить еще одну претензию, после чего она дополняется заключение эксперта. Если требования игнорируют, то нужно подготовить иск, направить его в суд. В нем обязательно обозначаются следующие сведения:

  • Название судебного органа;
  • Информация об истце и ответчике;
  • Правонарушение;
  • Основания требований и доказательства;
  • Подтверждение досудебных разбирательств;
  • Список прилагаемых документов.

Только с правильным составлением заявление принимается. Обычно его пишут по образцу. После написания заявление можно подавать в суд.

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

  • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

Возврат налога на строительные процедуры – как выполняется процедура

43.32  установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.43.32.

кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;— оклеивание обоями

  • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет
Предлагаем ознакомиться:  Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Налоговый вычет при ремонте дома

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Налоговый вычет при строительстве дома

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

  • исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
  • исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

  • процент готовности жилья;
  • перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

  1. В расходы на ремонт могут быть включены:
  • стоимость отделочных материалов;
  • стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
  • стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

  1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

  1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
  2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Работы:

  • покраска, грунтовка поверхностей;
  • поклейка обоев;
  • монтаж межкомнатных дверей;
  • шпатлёвка поверхностей;
  • настил ламината, паркета, линолеума;
  • кладка керамической плитки, керамогранита;
  • штукатурка поверхностей.

Материалы:

  • краска, грунтовочная смесь;
  • обои;
  • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
  • шпатлёвка;
  • ламинат, паркет, линолеум;
  • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
  • сухая штукатурная гипсовая смесь.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

  • свет;
  • вода;
  • канализация;
  • газ.

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Вывод такой, что вычет за ремонт вторичного жилья не положен. К сожалению, никаких изменений в законодательстве в 2019 году нет и на сегодняшний день не планируется.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Правила возврата налога на строительные материалы

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Онлайн помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector